Las cuentas de jubilación requieren designaciones de beneficiarios, una parte integral de la planificación patrimonial. Los beneficios del Seguro Social tienen un beneficio automático para los sobrevivientes, pero los planes de jubilación, como las IRA, requieren que los titulares de cuentas elijan a sus beneficiarios. Algunos planes también requieren una renuncia del cónyuge y su consentimiento para realizar cambios. Sin beneficiarios designados, las cuentas de jubilación pasan a un patrimonio y se procesan a través del proceso de sucesión.

Cuentas de Jubilación Individual (IRA)

Las IRA no dependen de la voluntad de un individuo cuando se designan beneficiarios. Un beneficiario es la persona o personas que reciben la Cuenta de Jubilación Individual (IRA) cuando el titular de la cuenta fallece y tiene cinco opciones:

  • Mantener la IRA: Un beneficiario puede retirar fondos, incluso si es menor de 59 años y medio, sin pagar una sanción del 10% por retiro anticipado si el fallecido ya ha comenzado a recibir distribuciones. Un cónyuge sobreviviente, un hijo menor de edad o una persona discapacitada está obligado a tomar RMD (retiro mínimo requerido) en función de la edad de la persona fallecida en lugar de la edad del beneficiario. Si el heredero no es un cónyuge, deben retirar todos los fondos dentro de los 10 años posteriores a la muerte del titular original. Todos los retiros pueden estar sujetos a impuestos sobre la renta. Una IRA Roth requiere que los beneficiarios tomen RMD al heredarla.
  • Rollover de la IRA: Los beneficiarios pueden transferir los activos a una IRA personal sin pagar impuestos sobre la renta ni sanciones por retiro anticipado, a menos que tengan menos de 59 años y medio. Un rollover a una IRA Roth heredada no incurre en sanciones si los activos han estado en la cuenta durante cinco años. Esta opción solo está disponible para un cónyuge sobreviviente que debe transferir al mismo tipo de cuenta; IRA tradicional a una IRA tradicional o IRA Roth a una IRA Roth. Si el cónyuge lo incorpora a su IRA personal, puede actualizar los beneficiarios y retrasar los RMD.
  • Convertir a una IRA Roth: Para los beneficiarios que anticipan estar en una categoría impositiva más alta en el futuro, podría ser ventajoso convertir una IRA tradicional en una nueva cuenta de IRA Roth.
  • Renunciar a todos o parte de los activos: Los beneficiarios designados pueden renunciar a todos los reclamos sobre los fondos, que pasarán a los otros beneficiarios nombrados en el formulario de designación.
  • Retirar en efectivo la IRA: Los beneficiarios pueden retirar en efectivo la IRA y pagar todos los impuestos correspondientes.

Planes de 401(k)

Los titulares de un 401(k) pueden completar un formulario que designa a los beneficiarios, sin embargo, la ley automáticamente requiere que el cónyuge se convierta en el receptor. Incluso aquellos que están legalmente separados tienen derecho a la cuenta en caso de muerte del cónyuge. Esto solo cambia si el cónyuge firma un documento renunciando a sus derechos como beneficiario.

Los acuerdos de divorcio generalmente incluyen disposiciones sobre si los ex cónyuges tienen derecho a algún dinero del 401(k), de acuerdo con las reglas del plan de cada cónyuge. Los titulares de cuentas no casados deben designar a un beneficiario para recibir los fondos de la cuenta.

Las opciones de beneficiarios para un 401(k) son las mismas que para una IRA: mantenerlo, transferirlo, retirarlo en efectivo o rechazarlo.

Seguro Social

El Seguro Social pagará un beneficio de muerte único de $255 a un cónyuge en 2024. Sin cónyuge, un hijo o hijos pueden recibir el beneficio. El Seguro Social puede actuar como una pensión durante la jubilación y como una póliza de seguro de vida para los herederos. Los cónyuges pueden recibir beneficios completos para sobrevivientes una vez que alcanzan su edad de jubilación completa. Los beneficios para sobrevivientes dependen de las ganancias promedio de por vida de un individuo.

Según la Administración del Seguro Social (SSA), los hijos califican para algunos beneficios si uno de los padres trabajadores fallece. Los hijos solteros pueden recibir beneficios hasta los 18 o 19 años si asisten a la escuela primaria o secundaria a tiempo completo. Si un hijo tiene menos de 22 años, puede recibir beneficios en cualquier momento. Hijastros, nietos, nietos por afinidad o hijos adoptivos también pueden calificar en ciertas circunstancias.

Los cónyuges divorciados pueden recibir beneficios si el matrimonio duró al menos 10 años, o si están cuidando a un hijo menor de 16 años o con discapacidad. Los viudos y las viudas tienen la opción de cobrar primero sus beneficios de sobreviviente y luego cambiar a su propio beneficio en una fecha posterior si este es mayor. Cuando un cónyuge sobreviviente se jubila, el Seguro Social siempre pagará primero los beneficios del individuo. Si los beneficios de supervivencia son más altos que los beneficios propios, esa persona recibirá una combinación de beneficios en una suma igual a los beneficios de supervivencia más altos.

¿Cómo afectan los impuestos patrimoniales a los beneficiarios?

Para aquellos que fallezcan en 2024, sus beneficiarios no están sujetos a impuestos patrimoniales federales si el valor total del patrimonio es de $13.61 millones o menos. El cónyuge sobreviviente puede presentar una exención de portabilidad para transferir cualquier parte no utilizada de esta cantidad a su patrimonio y protegerlo en su muerte. Las personas con activos que excedan el monto del IRS pueden hablar con un abogado de patrimonio o un abogado de impuestos para discutir estrategias para proteger legalmente los activos, como establecer un fideicomiso.

¿Puede un cónyuge recibir los beneficios del Seguro Social propios y los de su cónyuge?

No, el Seguro Social no suma los dos beneficios. En su lugar, si los beneficios continúan, es probable que el Seguro Social pague la cantidad más alta de los dos.

¿Cuánto tiempo duran los beneficios de sobreviviente del Seguro Social?

Los beneficios de sobreviviente del Seguro Social duran toda la vida. Esto es cierto siempre y cuando el sobreviviente cobre un beneficio de jubilación menor que el beneficio de sobreviviente. Si el sobreviviente cobra una cantidad mayor, esa cantidad mayor reemplazará el beneficio de sobreviviente.

Conclusión

Aquellos con cuentas IRA, 401(k), inversiones o cuentas en efectivo deben tener planes adecuados y designaciones de beneficiarios. Los cónyuges que heredan una cuenta de jubilación o califican para los beneficios de sobreviviente del Seguro Social están sujetos a reglas diferentes a las de los beneficiarios no cónyuges. Leer el artículo original en Investopedia.