Los beneficios de discapacidad del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos en ciertos estados o si sus ingresos superan los límites federales. Sin embargo, muchas personas que reciben beneficios de discapacidad del Seguro Social no tienen que pagar impuestos sobre sus beneficios porque la mayoría de las personas que cumplen con los estrictos criterios para calificar para el programa tienen pocos o ningún ingreso adicional.
¿Cómo Funciona la Discapacidad del Seguro Social?
La Administración del Seguro Social (SSA por sus siglas en inglés) establece que “su condición debe limitar significativamente su capacidad para realizar trabajos básicos como levantar, estar de pie, caminar, sentarse y recordar, durante al menos 12 meses”. Adicionalmente, debe evitar que realice el tipo de trabajo que hacía anteriormente y, basándose en su edad, educación, experiencia y habilidades transferibles, no pueda desempeñar otro trabajo.
La discapacidad debe figurar en la lista aprobada por la SSA o ser considerada de gravedad equivalente a una condición en la lista. Además, no debe estar trabajando tanto que sus ingresos mensuales por “actividad sustancialmente lucrativa” superen los $1,620 en 2025 (en 2024 fue de $1,550). El límite para beneficiarios ciegos es de $2,700 por mes en 2025 (fue de $2,590 por mes en 2024).
Alguien que recibe beneficios de la discapacidad del Seguro Social puede invertir en valores como acciones, bonos, fondos cotizados en bolsa (ETF, por sus siglas en inglés) y fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT, por sus siglas en inglés) sin poner en peligro sus beneficios. Los ingresos por dividendos de acciones, así como otras fuentes de ingresos pasivos, son aceptables según la SSA porque son ingresos no ganados.
¿Cuándo se Gravan los Beneficios por Discapacidad?
La tributación de los beneficios de discapacidad del Seguro Social depende de su ingreso total. No pagará impuestos sobre sus beneficios de discapacidad del Seguro Social si su ingreso total, determinado sumando la mitad de sus beneficios de discapacidad a todos los demás ingresos de fuentes ganadas, incluyendo intereses libres de impuestos, está por debajo del umbral establecido por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés). Si presenta sus impuestos como individuo, el monto del umbral es de $25,000. Si está casado y presenta una declaración conjunta, es de $32,000.
¿Qué Estados Gravan los Beneficios del Seguro Social?
La mayoría de los estados no gravan los beneficios del Seguro Social, incluidos los de discapacidad. Sin embargo, a partir de 2024, un total de 9 estados gravan los beneficios del Seguro Social en cierta medida. Esos estados son Colorado, Connecticut, Minnesota, Montana, Nuevo México, Rhode Island, Utah, Vermont y Virginia Occidental. La mayoría de estos estados establecen criterios de ingresos similares a los utilizados por el IRS para determinar cuánto, si corresponde, de sus beneficios por discapacidad están sujetos a impuestos.
¿Qué es la Administración del Seguro Social?
La Administración del Seguro Social (SSA) es parte del gobierno federal y se encarga de administrar y distribuir los beneficios del Seguro Social para jubilados, sobrevivientes y personas con discapacidades. La SSA también emite números de seguro social (SSNs) y tarjetas de seguro social.
La pérdida de una tarjeta de seguro social puede ser preocupante, pero si actúa rápidamente puede reemplazarla fácilmente. En muchos casos, simplemente puede completar un formulario en línea o en persona en su oficina de campo más cercana.
Conclusión
En algunas situaciones y en algunos estados, sus beneficios por discapacidad del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos. Depende de su ingreso, que se calcula utilizando una fórmula establecida por la Administración del Seguro Social. Hay dos umbrales de ingresos: $25,000 para declarantes individuales y $32,000 para quienes presentan una declaración conjunta. Si su ingreso supera estas cantidades, deberá pagar impuestos sobre sus beneficios del Seguro Social.
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