Un Roth IRA puede proporcionar ingresos libres de impuestos durante años si sigues las reglas correctas.

Si heredas un arreglo individual de jubilación Roth (Roth IRA) de un padre y haces retiros correctamente, podrás disfrutar de retiros libres de impuestos durante años. Tus opciones dependerán de si eres considerado un beneficiario designado o un beneficiario designado elegible.

Puntos clave

  • Debes retirar todo el dinero de un Roth IRA que heredes de un padre. Puedes tomar el dinero en una suma global o en retiros más pequeños.
  • Puedes conservar el dinero o depositarlo en una cuenta de IRA heredada, pero no puedes transferirlo a un Roth IRA.
  • En la mayoría de los casos, los retiros serán libres de impuestos.

Tus opciones de Roth IRA

Si eres un beneficiario que hereda un Roth IRA, debes seguir diferentes reglas según tus circunstancias. Si el IRA pertenecía originalmente a tu padre, te encuentras en una de dos categorías: beneficiario designado o beneficiario designado elegible.

¿Qué es un beneficiario designado?

El beneficiario designado se aplica a la mayoría de las personas que heredan un IRA de un padre. También conocido como “beneficiario nombrado”, se define según la Ley SECURE como alguien designado para recibir un activo cuando el propietario original fallece.

Si eres un beneficiario designado en el IRA de tu padre, deberás retirar todo el dinero de la cuenta dentro del período de 10 años siguiente a la muerte de tu padre. Este período comienza el 31 de diciembre del año posterior a la muerte del titular original de la cuenta. A esto también se le conoce como la “regla de los 10 años”.

Sin embargo, tienes flexibilidad en cuanto a cuándo retiras el dinero y cuánto retiras en cada retiro antes de que finalice el período de los 10 años. No tienes que hacer retiros mínimos requeridos (RMD, por sus siglas en inglés) cada año, pero puedes hacer retiros cuando quieras, siempre y cuando agotes la cuenta dentro de los 10 años.

Mientras tanto, si no necesitas el dinero, puedes mantenerlo invertido en el IRA y disfrutar de otra década de crecimiento libre de impuestos.

Ten en cuenta que con los IRA tradicionales, puedes deducir los impuestos del año en que realizas el depósito. Cuando retiras los fondos, entonces pagarás impuestos sobre la renta. Con los Roth IRA, depositas fondos después de que han sido gravados. La ventaja fiscal de los Roth IRA es que puedes hacer los retiros libres de impuestos.

¿Qué es un beneficiario designado elegible?

La categoría de beneficiario designado elegible se aplica a los hijos menores de edad (la mayoría de edad varía según el estado), el cónyuge sobreviviente y las personas discapacitadas o crónicamente enfermas.

Los menores de edad pueden comenzar a recibir distribuciones durante el resto de su esperanza de vida, según lo determinado por las tablas en la Publicación 590-B del Servicio de Impuestos Internos (IRS), hasta que alcancen la mayoría de edad. (Generalmente, se considera que cualquier persona menor de 26 años es menor de edad). Después de eso, los beneficiarios deben seguir la regla de los 10 años, en la que deben retirar los fondos dentro de los 10 años. Pero no están obligados a tomar los RMD.

Las demás personas incluidas en la categoría de beneficiario designado elegible simplemente pueden recibir distribuciones según su esperanza de vida determinada por el IRS.

Estas reglas más flexibles brindan a los beneficiarios designados elegibles la oportunidad de extender sus distribuciones a lo largo de un período de tiempo más largo y así beneficiarse del crecimiento libre de impuestos del Roth IRA durante ese período. Sin embargo, los beneficiarios designados elegibles no están obligados a hacerlo; pueden recibir distribuciones tan pronto como deseen, incluso de inmediato en forma de suma global. Siempre y cuando la cuenta que heredaron cumpla con la regla del período de retención de cinco años, sus distribuciones serán libres de impuestos.

Es importante considerar consultar a un asesor financiero profesional para revisar tus opciones para los fondos de un IRA que heredas. La mejor estrategia para ti dependerá de tu situación financiera.

Apertura de una cuenta de IRA heredada

Si heredas un IRA de un padre, ya sea Roth o tradicional, deberás decidir cómo aceptarás el dinero. Una opción es tomar el dinero en una suma global.

Si deseas mantener las ventajas fiscales de la cuenta, puedes abrir un IRA heredado, que a veces se llama IRA benefactor, y mover el dinero a esta cuenta. Puedes hacerlo en muchas instituciones financieras que manejan IRAs regulares. Desafortunadamente, no podrás agregar dinero adicional a tu IRA heredado.

¿Cómo se gravan los Roth IRA heredados?

El dinero en un IRA heredado seguirá creciendo libre de impuestos mientras permanezca en la cuenta. Las distribuciones de las contribuciones del titular original de la cuenta no están gravadas y las distribuciones de las ganancias solo están sujetas a impuestos si la cuenta no cumple con la regla del período de retención de 10 años. Los IRAs heredados no están sujetos a la multa del 10% que normalmente se impone a los titulares de cuentas que toman distribuciones antes de los 59½ años.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cómo define el Servicio de Impuestos Internos (IRS) a un ‘hijo’?

Según la ley federal, un hijo es el hijo, hija, hijastro, hijastra, hijo legalmente adoptado o hijo de crianza elegible del contribuyente.

¿Puede un IRA tener más de un beneficiario?

Sí, un IRA puede tener más de un beneficiario. Cuando el titular original de la cuenta fallece, cada beneficiario debe abrir su propio IRA heredado con su parte de los fondos de la cuenta.

¿Qué sucede si no tomo las distribuciones mínimas requeridas (RMD)?

Los titulares de cuentas del plan de jubilación individual (IRA) que no toman las distribuciones mínimas requeridas (RMD) a tiempo pueden estar sujetos a una penalización por acumulación excesiva, que es un impuesto del 50% sobre la diferencia entre la cantidad que deberían haber tomado como distribución y la cantidad (si la hubiera) que realmente tomaron. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) dice que puede eximir total o parcialmente la multa “si puede demostrar que cualquier déficit en la cantidad de distribuciones se debió a un error razonable y está tomando medidas razonables para remediar el déficit”.

Conclusión

Los niños que heredan un Roth IRA de un padre eventualmente tendrán que retirar todo el dinero de la cuenta. Las reglas varían según si se clasifican como beneficiarios designados o beneficiarios designados elegibles. De cualquier manera, si manejan la cuenta correctamente, todas sus distribuciones serán libres de impuestos. Las reglas sobre la herencia de un IRA pueden ser complejas, por lo que considera consultar con un profesional financiero para obtener más orientación.