Al momento de dejar un trabajo con un plan de jubilación patrocinado por la empresa, es común transferir el saldo del plan 401(k) a una cuenta individual de jubilación tradicional (IRA, por sus siglas en inglés). Esto permite a la persona continuar diferir impuestos hasta la jubilación y comenzar a recibir distribuciones.

¿Qué Sucede con las Acciones de la Empresa?

Sin embargo, si tu 401(k) incluye acciones públicas de la empresa en la que trabajas, puede que no sea conveniente transferir estos activos a un IRA. En ese caso, mover las acciones a una cuenta de corretaje y pagar al menos algunos impuestos inmediatamente puede ser la mejor opción.

¿Por Qué es Importante Tomar esta Decisión?

La clave para tomar una decisión informada sobre el manejo de las acciones de la empresa al dejar un trabajo radica en comprender la apreciación neta no realizada (NUA, por sus siglas en inglés). La NUA es la diferencia entre el valor de las acciones al momento de la compra o asignación en tu cuenta 401(k), y su valor actual al transferirlas fuera del plan.

¿Cómo Usar la NUA a tu Favor?

Al mover las acciones a una cuenta de corretaje, debes pagar impuestos inmediatamente sobre el costo base de las acciones. Sin embargo, a largo plazo, esto puede ser beneficioso. Cuando eventualmente vendas las acciones, la NUA se gravará como una ganancia de capital, a tasas más bajas que las tasas impositivas vigentes.

Beneficios Adicionales de la NUA

Al evitar la transferencia a un IRA, puedes eludir las distribuciones mínimas requeridas (RMD) impuestas por el IRS para las cuentas de jubilación. Esto te da mayor flexibilidad para gestionar tus activos y posiblemente evitar la venta forzada de acciones para cumplir con los requisitos de RMD.

Beneficios para tus Herederos

Estos beneficios también se extienden a tus herederos si heredan acciones transferidas de un 401(k) a una cuenta de corretaje. Tus herederos podrían vender las acciones inmediatamente y pagar impuestos sobre las ganancias de capital en lugar de impuestos sobre la renta. Además, recibirán un trato fiscal favorable en cuanto al cálculo de la ganancia imponible.

Un Ejemplo Caso de Estudio de los Beneficios Fiscales

Tomemos el caso de una persona que tiene acciones de la empresa en su 401(k) por valor de $1 millón. Al no transferir las acciones a un IRA, puede pagar menos impuestos a largo plazo y permitir que sus herederos disfruten de tratamientos fiscales beneficiosos también.

Consejos para Aprovechar la NUA

  • Considera dividir las acciones para aprovechar la NUA en aquellas con menor valor inicial.
  • Establece plazos claros para la distribución y transferencia de activos para maximizar los beneficios fiscales.
  • Evalúa el impacto de la penalización por retiro anticipado si tienes menos de 55 años al momento de dejar tu trabajo.
  • Organiza múltiples cuentas de corretaje para mantener separadas las acciones sujetas a NUA.
  • Busca asesoramiento financiero para educar a tu empleador sobre las reglas y beneficios fiscales de la NUA.

¿Cuánto de mi 401(k) Debería Estar en Acciones de la Empresa?

Expertos coinciden en que no deberías tener más del 10% de tu cartera de jubilación en acciones de la empresa. Tener un porcentaje mayor puede afectar la diversificación y aumentar el riesgo asociado con la empresa empleadora.

¿Cómo Funcionan las Acciones de la Empresa en un 401(k)?

Por lo general, los participantes en planes 401(k) no pueden elegir acciones individuales, solo tienen acceso a fondos mutuos y ETF. Las acciones de la empresa pueden diferir al ser adquiridas directamente o a través de contribuciones del empleador.

Conclusiones

La NUA puede ofrecer beneficios fiscales significativos al manejar acciones de la empresa al dejar un trabajo. Considera cuidadosamente tus opciones y busca asesoramiento si tienes dudas sobre cómo aprovechar al máximo esta estrategia tributaria.