Los planes Roth 401(k) suelen igualarse al mismo ritmo que los planes 401(k) tradicionales. Las contribuciones de contrapartida proporcionadas por un empleador históricamente se colocaban en un 401(k) tradicional, mientras que las contribuciones de los empleados se mantenían en el Roth 401(k). La Ley SECURE 2.0 cambió esto en diciembre de 2022, permitiendo a los empleadores hacer contribuciones de contrapartida en los Roth 401(k) de los empleados.

¿Qué es un Roth 401(k) y por qué es importante?

Un Roth 401(k) es una cuenta patrocinada por el empleador con ventajas fiscales que es similar a un plan 401(k) tradicional pero con una diferencia significativa: un Roth 401(k) se financia con dólares después de impuestos, mientras que un 401(k) tradicional se financia con ingresos antes de impuestos. La Ley SECURE 2.0 (diciembre de 2022) cambió esto: ahora, los empleadores tienen la opción de igualar las contribuciones en la cuenta Roth 401(k) del empleado, en lugar de en una cuenta 401(k) tradicional separada.

No todos los empleadores ofrecen Roth 401(k). No se le gravarán los rendimientos de su inversión en el momento de la retirada de un Roth 401(k) si tiene 59 años y medio o más y han pasado cinco años desde que realizó su primera contribución a la cuenta.

401(k) Tradicional vs. Roth 401(k)

Un Roth 401(k) es una cuenta de inversión patrocinada por el empleador que es similar a un plan 401(k) tradicional, excepto que las contribuciones a la cuenta están gravadas de antemano, en lugar de al momento de la retirada. La cuenta se financia con dólares después de impuestos: usted contribuye después de que el dinero haya sido gravado como ingreso. Dado que paga impuestos ahora, en lugar de después, esta cuenta puede resultar atractiva para inversores que esperan estar en un tramo impositivo más alto cuando se jubilen, ya que pueden querer evitar pagar impuestos sobre los rendimientos de su inversión en ese momento.

Existen contribuciones límites para ambos tipos de cuentas de 401(k). Los empleados pueden contribuir hasta $23,000 a cuentas 401(k) en 2024, con una contribución adicional de $7,500 permitida para aquellos de 50 años o más. El límite combinado para las contribuciones del empleado y del empleador para 2024 es de $69,000 o el 100% de la compensación del empleado, lo que resulte menor.

¿Cómo se calculan las contribuciones de un Roth 401(k) en su nómina?

Su contribución a un Roth 401(k) aparecerá como una partida en su recibo de sueldo que reduce su ingreso después de impuestos.

En resumen, las contribuciones de contrapartida para un Roth 401(k) suelen depositarse en una cuenta tradicional 401(k) separada. Esto significa que cuando realice una retirada en la jubilación, esos fondos (más ganancias) serán gravados por el IRS como ingresos, a diferencia de los fondos en un Roth 401(k).