Existen beneficios al tomar distribuciones después de impuestos de una cuenta de jubilación. Si sigues reglas específicas, la cantidad retirada estará libre de impuestos y penalidades.

¿Qué son las Contribuciones Antes de Impuestos y las Contribuciones Después de Impuestos?

La mayoría de los participantes en planes de jubilación utilizan activos antes de impuestos para financiar sus planes patrocinados por el empleador, como cuentas calificadas 401(k) y 403(b), o reclaman una deducción fiscal por las cantidades contribuidas a sus cuentas individuales de jubilación tradicionales (IRAs). En ambos casos, estas contribuciones pueden ayudar a reducir el ingreso imponible del individuo para el año al que se aplica la contribución.

Sin embargo, también es posible contribuir cantidades a planes patrocinados por el empleador en una base después de impuestos, y las contribuciones pueden ser no deducibles para los IRAs. La ventaja de acumular activos después de impuestos en una cuenta de jubilación es que cuando se distribuyan, las cantidades serán libres de impuestos y penalidades. Sin embargo, este beneficio solo se realiza si se toman los pasos necesarios.

Importancia del Seguimiento de tus Activos Después de Impuestos

La distribución de activos después de impuestos de una cuenta de jubilación puede ser libre de impuestos y penalidades, pero solo si se siguen ciertas reglas. Mantener buenos registros y comunicarse con el administrador de tu plan y el IRS son esenciales.

Los administradores de planes de jubilación calificados son responsables de llevar un seguimiento de qué parte de tu saldo se atribuye a activos después de impuestos y qué parte se atribuye a activos antes de impuestos, pero depende de ti hacerlo para un IRA.

Siguiendo tus Activos Después de Impuestos

Reclamar los beneficios de esta estrategia comienza con un buen mantenimiento de registros y una clara comunicación con tu administrador de plan y el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Hoy en día, hay varias herramientas de software gratuitas (y de pago) disponibles para ayudarte a llevar un seguimiento de tus inversiones tributables y diferidas en impuestos, así como los flujos de ingresos. Un contador también puede ayudarte a asegurarte de tener todo en orden.

Tu Cuenta de Plan Calificado

El administrador de tu plan de jubilación calificado es responsable de llevar un seguimiento de qué parte de tu saldo se atribuye a activos después de impuestos y qué parte se atribuye a activos antes de impuestos. Sin embargo, es útil que revises tus estados de cuenta periódicamente para asegurarte de que las tabulaciones coincidan con lo que piensas que deberían ser. Esto te permitirá aclarar posibles discrepancias con el administrador del plan.

Tu IRA

Tu custodio de IRA no está obligado a llevar un seguimiento del saldo después de impuestos en tu IRA, y la mayoría no lo hace. Como propietario de la IRA, eres responsable de llevar un seguimiento de dichos saldos, y esto se puede lograr presentando el Formulario 8606 del IRS.

Asegúrate de leer las instrucciones de presentación que acompañan al Formulario 8606, ya que proporcionan detalles sobre las secciones del formulario que deben completarse.

Presentación de Impuestos sobre los Activos Después de Impuestos

Por lo general, tu administrador de plan indicará la porción imponible de las cantidades distribuidas de tu cuenta de plan calificado en el Formulario 1099-R que recibes para el año. Si la cantidad no está correctamente indicada en el 1099-R, es posible que desees solicitar una confirmación por escrito del administrador del plan sobre la porción de la distribución que es atribuible a activos después de impuestos. Esto ayudará a garantizar que incluyas la cantidad correcta en tu ingreso imponible para el año.

Con respecto a las IRA, a excepción de “devolución de contribuciones en exceso”, tu custodio de IRA no está obligado a hacer una distinción entre la porción imponible y no imponible de las cantidades distribuidas de tu IRA tradicional. Deberás proporcionar esa información en tu declaración de impuestos indicando la cantidad total de la distribución versus la cantidad imponible.

Distribuciones Pro-Rata

Si tu plan calificado o IRA tradicional incluye cantidades después de impuestos, las distribuciones suelen incluir una cantidad pro rata de tu saldo antes de impuestos y después de impuestos. Para este propósito, todas tus IRAs tradicionales, SEP y SIMPLE se tratan como una sola cuenta.

Conclusión

Es importante tener un buen entendimiento de las reglas que aplican para tu saldo después de impuestos en tu cuenta de jubilación. Consultar a un profesional de impuestos puede ayudarte a asegurarte de que tus activos después de impuestos se traten correctamente en tu declaración de impuestos, y saber qué formularios fiscales presentar cada año.