Los brackets fiscales se refieren a las tablas del Servicio de Rentas Internas (IRS, por sus siglas en inglés), emitidas cada año, que indican la cantidad de impuestos adeudados por cada contribuyente cuyos ingresos se encuentran dentro de los números mínimos y máximos de ingresos. Cada bracket fiscal corresponde a una tasa impositiva.

¿Qué son los Brackets Fiscales?

Los brackets fiscales son tasas impositivas para un rango de ingresos, como se muestra en una tabla creada por el IRS para indicar la cantidad total de impuesto sobre la renta adeudado por cada contribuyente. Cada bracket fiscal tiene tres componentes: estado civil para efectos fiscales, tasa impositiva y rango de ingresos.

La cantidad de ingresos gravados a una tasa específica para una cantidad de ingresos específica se encuentra en el cuerpo del bracket fiscal. Cada una de las siete tasas impositivas se aplica a un nivel específico de ingresos en lugar de aplicarse a todos los ingresos gravables de un contribuyente. Los contribuyentes utilizan un bracket fiscal para determinar cuánto deben pagar en impuestos.

¿Cómo funciona el Sistema Impositivo Progresivo?

El IRS utiliza un sistema de impuestos progresivos, lo que significa que cuanto más gana un contribuyente, mayor será el bracket fiscal al que pertenece. Los contribuyentes eligen qué estado civil para efectos fiscales es más apropiado para su situación y calculan cuántos ingresos son gravables después de considerar deducciones y exenciones.

Existen cinco estados civiles para efectos fiscales: soltero, casado presentando impuestos por separado, casado presentando impuestos conjuntamente, cabeza de familia y viudo sobreviviente calificado con hijo dependiente. Asimismo, hay siete brackets fiscales de impuestos marginales, cada uno asignado a una tasa impositiva diferente.

¿Cuáles son los Brackets Fiscales para el Año 2025?

A continuación se presentan los brackets fiscales para el año 2025 según el estado civil del contribuyente y el rango de ingresos:

  • 10%: No más de $11,925 para solteros, no más de $23,850 para casados presentando impuestos conjuntamente o viudos calificados.
  • 12%: Más de $11,925 pero no más de $48,475 para solteros, más de $23,850 pero no más de $96,950 para casados presentando impuestos conjuntamente o viudos calificados.
  • 22%: Más de $48,475 pero no más de $103,350 para solteros, más de $96,950 pero no más de $206,700 para casados presentando impuestos conjuntamente o viudos calificados.
  • 24%: Más de $103,350 pero no más de $197,300 para solteros, más de $206,700 pero no más de $394,600 para casados presentando impuestos conjuntamente o viudos calificados.
  • 32%: Más de $197,300 pero no más de $250,525 para solteros, más de $394,600 pero no más de $501,050 para casados presentando impuestos conjuntamente o viudos calificados.
  • 35%: Más de $250,525 pero no más de $626,350 para solteros, más de $501,050 pero no más de $751,600 para casados presentando impuestos conjuntamente o viudos calificados.
  • 37%: Más de $626,350 para solteros, más de $751,600 para casados presentando impuestos conjuntamente o viudos calificados.

La comprensión de los brackets fiscales es fundamental para los contribuyentes, ya que les permite determinar con mayor precisión cuánto impuesto deben pagar en función de sus ingresos y estado civil para efectos fiscales. Es importante saber en qué bracket fiscal te encuentras para planificar adecuadamente tus finanzas y prepararte para la temporada de impuestos.