En este extenso artículo, te explicaré cómo evitar penalidades si necesitas recurrir a tus ahorros, específicamente a tu 401(k). Es importante comprender qué opciones tienes disponibles y cómo afectarán tu situación financiera.
¿Qué son las penalidades por retirar fondos de tu 401(k)?
Si te encuentras desempleado, es posible realizar retiros de tu 401(k) sin enfrentar penalidades. Una opción es el programa de Pagos Periódicos Sustancialmente Iguales (SEPP, por sus siglas en inglés). Estos pagos deben distribuirse durante un mínimo de cinco años o hasta que alcances la edad de 59 años y medio, lo que sea mayor. Otra alternativa es un retiro por dificultades financieras del 401(k), el cual puede realizarse debido a una “necesidad financiera inmediata y severa”. Aquellos que realicen una distribución por dificultades estarán sujetos a una penalidad del 10% por retiro anticipado, además de impuestos sobre la renta. Adicionalmente, es importante tener en cuenta que los retiros del 401(k) se consideran como ingresos y pueden disminuir tus beneficios de desempleo.
¿Por qué es importante conocer tus opciones de retiro del 401(k) cuando estás desempleado?
Es esencial comprender cómo acceder a tus fondos de manera adecuada para evitar penalidades innecesarias y maximizar el beneficio de tus ahorros en situaciones de desempleo. Conocer las reglas y excepciones te permitirá tomar decisiones financieras informadas y mantener la estabilidad de tus finanzas personales durante tiempos difíciles.
El trabajo de los Planes 401(k)
Un plan 401(k) tradicional permite a los empleados contribuir con una parte de su salario de forma previa a impuestos para ahorrar para la jubilación. Las contribuciones suelen invertirse en fondos mutuos y crecen libres de impuestos hasta su retiro, momento en el cual las distribuciones se consideran como ingresos gravables. Por otro lado, un 401(k) Roth permite a los empleados contribuir con una parte de su salario después de impuestos. Los impuestos se deducen de inmediato. Si han pasado al menos cinco años desde que contribuiste por primera vez a la cuenta Roth, las distribuciones son libres de impuestos.
¿Cómo acceder a los fondos cuando estás desempleado?
Si te separas de tu empleador, tendrás varias opciones sobre cómo manejar tu 401(k). Primero, debes decidir si mantienes tu cuenta con tu antiguo empleador o transfieres los fondos a una IRA de traspaso. Si se maneja correctamente, esta transferencia no se considera un evento gravable.
Transferir un 401(k) a una IRA puede facilitar el acceso a los fondos. Bajo ciertas circunstancias, las IRA no están sujetas a una penalidad del 10% por retiro anticipado, aunque tendrías que pagar impuestos sobre el retiro. Algunos retiros de IRA sin penalidad incluyen pagar por gastos médicos no reembolsados, primas de seguro de salud mientras estás desempleado, gastos de educación superior o volverte permanentemente discapacitado.
La Regla de los 55 Años
Si el desempleo persiste, podrías enfrentarte a una segunda pregunta: ¿qué sucede si aún no has alcanzado los 59 años y medio y necesitas acceder a tu 401(k)? Si te quedas sin empleo en el año calendario en el que cumples 55 años (o después de esa edad), puedes acceder a los fondos sin tener que pagar la penalidad del 10%. No es necesario esperar hasta los 59 años y medio. De hecho, si tienes un 401(k) en otro empleador del que te diste de baja hace mucho tiempo, también puedes acceder a esos fondos.
Esto no es aplicable si transferiste ese dinero a una IRA. Por cierto, a diferencia de los beneficios por desempleo, no importa si te despidieron, te desvincularon o renunciaste.
Pagos Periódicos Sustancialmente Iguales
¿Qué sucede si tienes menos de 55 años? Existe otra opción para realizar distribuciones sin pagar la penalidad del 10%. Las personas desempleadas pueden recibir lo que se conoce como un pago periódico sustancialmente igual (SEPP) de su 401(k).
Los pagos deben distribuirse durante un mínimo de cinco años o hasta que la persona alcance la edad de 59 años y medio, lo que sea mayor. Hay tres métodos diferentes (y complicados) para calcular las distribuciones SEPP:
Tu elección puede modificarse una vez después de una elección si tus necesidades de ingresos cambian. Y cuando alcances los 59 años y medio, las retiradas pueden cesar o aumentar o disminuir sin penalidad. No hay más reglas hasta que alcances los 73 años si naciste entre 1951 y 1959, o 75 años si naciste en 1960 o después, momento en el que entran en vigencia las distribuciones mínimas requeridas (RMD).
Los pagos se calculan típicamente en base a tu esperanza de vida o la esperanza de vida combinada tuya y de tus beneficiarios. Las distribuciones pueden tomarse con cualquier frecuencia durante el año siempre que no excedan el valor anual precalculado. Si la cantidad se modifica arbitrariamente, la excepción de la penalidad del 10% se anula y tendrías que pagar las multas.
También puedes retirar dinero de una IRA utilizando el método SEPP. Una calculadora en línea puede ayudarte a estimar qué retirar, pero esta es una tarea que requiere la ayuda de un asesor financiero para asegurarte de que lo haces correctamente.
Es importante tener en cuenta que muchos estados requieren que las personas que reciben beneficios por desempleo informen los retiros del 401(k) como ingresos. Por lo tanto, estos retiros pueden reducir tus beneficios.
Retiros por dificultades del 401(k)
Bajo las directrices del IRS, los planes 401(k) pueden permitir retiros por dificultades (si tu empleador lo permite). Estos están permitidos solo después de agotar otros recursos financieros. Las circunstancias que califican incluyen:
Nota importante: Las distribuciones de planes 401(k) pueden estar sujetas a una multa por retiro anticipado del 10% si se realizan antes de los 59 años y medio.
Además, la distribución por dificultades no puede exceder la cantidad necesaria, y la necesidad debe estar documentada. Por ejemplo, si a un trabajador se le factura $5,000 por una estadía hospitalaria, el retiro no puede exceder esa cantidad. Sin embargo, el retiro puede aumentarse para cubrir impuestos y multas.
¿Puedes tomar prestado contra tu 401(k) cuando estás desempleado?
Si tu plan 401(k) permite préstamos, entonces sí, puedes tomar prestado contra tu 401(k). La cantidad máxima que puedes pedir prestada es de $50,000 o el 50% de tu saldo adquirido, lo que sea menor.
¿Cómo transfieres un 401(k) a una IRA cuando estás desempleado?
Si te despiden o renuncias, puedes transferir tu 401(k) a una IRA. Para evitar cualquier tarifa y retención de impuestos, considera una transferencia directa. Otras opciones incluyen dejar tu 401(k) con el administrador de tu antiguo empleador (si es más de $5,000) o retirar el dinero y pagar impuestos y multas sobre los fondos.
¿Debes pagar impuestos sobre los retiros de un 401(k) cuando estás desempleado?
Sí, incluso si realizas retiros anticipados a través de pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP), los fondos están sujetos a impuestos sobre la renta, aunque evitan la penalidad del 10% por retiro anticipado.
Conclusión
Recibir fondos de jubilación antes de estar jubilado no es lo ideal, aunque a veces es inevitable. Mantén un registro de en qué has gastado. Si encuentras un nuevo empleo, intenta reembolsar lo retirado en la cuenta 401(k) de tu nuevo empleador.
Además, considera realizar contribuciones adicionales. Para 2024 y 2023, aquellos mayores de 50 años pueden contribuir un adicional de $7,500 a un 401(k). Para cuentas de IRA, la contribución adicional es de $1,000 en 2024 y 2023, para una contribución total de $8,000 en 2024 y $7,500 en 2023.
Para obtener ayuda durante este momento difícil, el seguro por desempleo puede ser una solución temporal. Conoce cuáles son tus opciones cuando los beneficios por desempleo se agoten.
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