Si tienes un SIMPLE IRA, es importante que sepas que está cubierto por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación para Empleados (ERISA por sus siglas en inglés).

¿Qué es un SIMPLE IRA?

Un SIMPLE IRA es una cuenta de jubilación individual diseñada para facilitar a las empresas con menos de 100 empleados la creación de un plan de jubilación con ventajas fiscales para sus trabajadores. Estas cuentas están cubiertas por las reglas de la ERISA, que establecen cómo se estructura y administra un plan.

Requisitos de la ERISA para SIMPLE IRAs

La ERISA dicta cómo se estructura y administra un plan como un SIMPLE IRA. Los requisitos incluyen definir quiénes son elegibles para participar, cuándo y cómo se manejan las contribuciones.

  • La ERISA permite a los empleadores ajustar los requisitos de elegibilidad, pero en general, todos los empleados mayores de 21 años que hayan cumplido al menos un año de servicio deben ser elegibles para el plan.
  • Las contribuciones salariales para un SIMPLE IRA deben ser depositadas en la cuenta del participante antes de que termine el mes siguiente al mes en que se retuvieron los fondos del cheque de pago del participante.
  • Para el 2024, los empleados pueden contribuir hasta $16,000, con un aporte adicional de $3,500 para mayores de 50 años, conocido como contribución de recuperación.

Opciones de Inversión para SIMPLE IRAs

Como los SIMPLE IRAs son cuentas IRAs, los participantes tienen control total sobre las opciones de inversión. A diferencia de planes como el 401(k), con un SIMPLE IRA el empleador elige y presenta el plan utilizando formularios del IRS. El empleador puede designar una institución financiera para mantener las cuentas de los participantes o permitir que cada participante seleccione su propia institución financiera.

¿Quién Puede Participar en un SIMPLE IRA?

Los SIMPLE IRAs están destinados a empresas con 100 o menos empleados. Esto permite a los empleados de pequeñas empresas ahorrar para la jubilación. Además, las personas autónomas o propietarios únicos también pueden participar en un SIMPLE IRA.

El Principal Inconveniente de un SIMPLE IRA

El principal inconveniente de un SIMPLE IRA es que el límite de contribución es menor que el de un 401(k). En el 2024, los participantes de SIMPLE IRA solo pueden aportar $16,000, comparado con $23,000 para un 401(k). Las contribuciones adicionales para los SIMPLE IRAs están limitadas a $3,500 al año, mientras que para los 401(k) son $7,500.

¿Cómo Crece el Dinero en un SIMPLE IRA?

Las contribuciones crecen de forma diferida en impuestos en un SIMPLE IRA, lo que significa que los rendimientos y el crecimiento de la inversión en la cuenta no tienen impuestos. Sin embargo, las distribuciones se gravan como ingresos cuando llega el momento de realizar retiros durante la jubilación.

Conclusión

El SIMPLE IRA permite a los empleados de pequeñas empresas ahorrar para la jubilación, con límites de contribución específicos cada año. También es una opción para las personas autónomas o propietarios únicos. Al igual que otras cuentas de jubilación, los rendimientos crecen de forma diferida en impuestos, pero las distribuciones están sujetas a impuestos como ingresos.