Las cuentas de ahorro individual, o IRAs, son una de las maneras de reducir tu carga impositiva. Sí, puedes disminuir tu ingreso gravable y tu factura fiscal al abrir y contribuir a una cuenta de retiro individual (IRA). Sin embargo, todo depende, ante todo, del tipo de IRA que tengas.
Los 2 Tipos de IRAs
Si contribuyes a un IRA tradicional, definitivamente puede reducir tu ingreso imponible; sin embargo, algunas personas pueden ser inelegibles para deducir estas contribuciones basándose en su nivel de ingresos y si están cubiertas o no por un plan de retiro laboral.
“El dinero depositado en un IRA tradicional reduce tu ingreso bruto ajustado (AGI) en ese año fiscal en una cantidad de un dólar por cada dólar”.
Por otra parte, una contribución a un IRA Roth no reduce tu AGI en el año fiscal en que la haces. Las contribuciones a Roth se financian con dólares después de impuestos, lo que significa que no hay deducción en el momento del depósito; sin embargo, cuando el dinero se retira de la cuenta (presumiblemente después de jubilarte), no se debe pagar impuestos sobre él.
Límites de Contribución al IRA
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece límites a la cantidad que puedes invertir anualmente en un IRA, ya sea que elijas el camino del Roth o del IRA tradicional. Para el 2023, el límite del IRA para aquellos que contribuyen es de $6,500, más una contribución de recuperación de $1,000 para los contribuyentes mayores de 50 años. Para el 2024, el límite es $7,000, más una contribución de recuperación de $1,000 para los contribuyentes mayores de 50 años. Los máximos de contribución se aplican colectivamente a todos tus IRAs, lo que significa que no son por cuenta.
Límites del IRA Tradicional
El IRS permite deducciones en contribuciones a un IRA tradicional, pero la deducción puede reducirse o eliminarse si tú (o tu cónyuge, si presentas una declaración conjunta) están cubiertos por un plan de retiro en el trabajo.
Por ejemplo, para el año fiscal 2023, un archivo único cubierto por un plan de trabajo puede tomar una deducción total si su AGI es inferior a $73,000 ($77,000 para 2024) o una parcial si ganan entre $73,000 y $83,000 ($77,000 y $87,000 para 2024). La deducción se elimina por encima de esa cantidad.
Límites del IRA Roth
Tu participación en un plan de trabajo no afecta tus contribuciones al IRA Roth. Por otro lado, tu ingreso sí lo hace. Específicamente, tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) determina si puedes contribuir o no a un IRA Roth y cuánto puedes contribuir.
“Los contribuyentes solteros están protegidos hasta que su MAGI alcance los $138,000 ($146,000 para 2024).”
Cómo Reducir tu MAGI
Aquí tienes algunas maneras de reducir tu ingreso para poder contribuir a un IRA Roth.
Impacto Fiscal de un IRA
Con un IRA tradicional, puedes hacer contribuciones con dólares antes de impuestos, reduciendo así tu ingreso imponible. Tus inversiones crecerán libre de impuestos hasta que tomes distribuciones a la edad de 59 años y medio, momento en el que se te gravará el monto distribuido. Los Roth IRAs son diferentes en que se financian con dólares después de impuestos, lo que significa que no tienen ningún impacto en tus impuestos y no pagarás impuestos sobre el monto al realizar distribuciones.
Conclusión
Las cuentas de ahorro individuales son una excelente manera de reducir tu responsabilidad fiscal. Sin embargo, ten en cuenta que existen restricciones sobre qué cuentas puedes poseer y cuánto puedes contribuir. También puedes considerar otras opciones para reducir tu ingreso gravable, incluidas HSAs y FSAs. En caso de duda, siempre consulta con un profesional financiero para evitar cometer errores.
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