Si tienes una cuenta de Roth IRA y quieres transferirla a un nuevo custodio, puedes evitar impuestos y penalizaciones si sigues algunas reglas relativamente simples.

Para empezar, no cierres tu cuenta anterior antes de encontrar y hacer los arreglos con un nuevo custodio. Esto resultaría en recibir una distribución y podría hacerte susceptible a impuestos y penalizaciones, especialmente si eres menor de 59 años y medio o si la cuenta de Roth no ha estado abierta durante cinco años o más.

Transferencia Directa

En una transferencia directa, el custodio actual de Roth IRA, que es tu institución financiera, transfiere parte o todo el dinero de la cuenta directamente a una cuenta de Roth IRA en otro custodio. Una transferencia directa, también llamada transferencia fiduciaria a fiduciario, no está sujeta a impuestos o penalizaciones.

Puedes transferir una cuenta de Roth IRA de un proveedor a otro sin ningún costo. Es crucial transferir el dinero de la cuenta de Roth IRA a otra cuenta de Roth IRA, no a una cuenta de IRA tradicional u otro tipo de cuenta. En general, suele ser mejor que el custodio receptor inicie la transferencia. Puedes pedirle a tu institución financiera actual que haga el pago directamente a la nueva cuenta de Roth IRA.

El tipo de activos que se tengan en una cuenta de Roth también afectará el proceso. Por lo general, el custodio receptor te pedirá que indiques si los activos deben transferirse tal como están o, si son activos no monetarios, liquidarlos y luego transferirlos. Por ejemplo, las inversiones propietarias, como los fondos mutuos propios, que se tienen en tu antigua cuenta de Roth no se pueden transferir a la nueva institución financiera. Las acciones de dichos fondos deberán liquidarse y los ingresos reinvertidos una vez que se transfieran a la nueva cuenta de Roth IRA.

La mayoría de las instituciones financieras utilizan el sistema electrónico Automated Customer Account Transfer Service (ACATS) para transferir dinero entre cuentas. Eso generalmente lleva cerca de una semana.

Es importante destacar que comprar o vender valores en la cuenta mientras se realiza la transferencia probablemente complicará y retrasará el proceso.

Distribución al Titular de la Cuenta

Otra opción, aunque más arriesgada, es pedir un cheque al custodio existente, pero esto hace que sea tu responsabilidad depositar el dinero en una nueva cuenta de Roth. En este escenario, el custodio de Roth IRA liquida los activos y te envía un cheque a tu nombre o deposita los fondos directamente en tu cuenta bancaria o cuenta de corretaje personal.

También puedes solicitar un cheque a nombre de tu nuevo custodio. Por ejemplo, si Charles Schwab es tu nuevo custodio, puedes tener el cheque a nombre de Charles Schwab FBO (por el beneficio de), y luego indicar el beneficiario. Esto asegura que no tengas la capacidad de recibir directamente los fondos.

Cumple el Plazo de los 60 Días

Para que se considere una transferencia libre de impuestos a una nueva cuenta de Roth IRA, el dinero debe depositarse en esa cuenta de Roth IRA dentro de los 60 días posteriores a recibir los fondos. Si se vence el plazo de los 60 días, el retiro se considerará una distribución de los activos y parte de él puede estar sujeta a impuestos sobre la renta, así como a una penalización por retiro anticipado del 10%.

Las contribuciones a Roth pueden retirarse sin pagar penalidades ni impuestos en cualquier momento, pero sus ganancias solo son libres de impuestos bajo ciertas condiciones. Por ejemplo, el retiro debe hacerse al menos cinco años después de que se abrió la cuenta de Roth, y el titular debe tener al menos 59 años y medio.

Si decides hacerlo por tu cuenta, asegúrate de documentar el proceso. Si el IRS cuestiona la transferencia y no puedes probar que depositaste el dinero en tu nueva cuenta de Roth IRA dentro de los 60 días, te verás obligado a pagar impuestos y penalizaciones por ello.

¿Qué es una Transferencia Directa?

Una transferencia directa, también conocida como transferencia fiduciaria a fiduciario, es cuando una distribución de una cuenta de Roth IRA, o cualquier cuenta de jubilación, no se paga directamente a ti. En cambio, la institución financiera que tiene tu cuenta de Roth IRA existente realiza la transferencia directamente a tu nueva cuenta de Roth. Una transferencia directa es la forma más fácil de evitar impuestos y penalizaciones por retiro anticipado.

¿Qué es una Penalización por Retiro Anticipado?

Puedes retirar las ganancias de una cuenta de Roth IRA sin deber impuestos ni penalizaciones cuando tienes 59 años y medio o más y si la cuenta tiene al menos cinco años de antigüedad. Esto se conoce como la regla de los 5 años. En general, si no sigues estas reglas, la penalidad por retiro anticipado es del 10% del monto retirado. También puedes deber impuestos sobre la renta además de la penalización. Puedes retirar las contribuciones de una cuenta de Roth IRA en cualquier momento.

¿Cuánto puedo contribuir a una cuenta de Roth IRA?

En 2024, el límite de contribución anual para cuentas de Roth IRA y tradicionales es de $7,000 (o $8,000 si tienes 50 años o más). Sin embargo, si ganas más que los límites de ingresos impuestos por el IRS, no eres elegible para contribuir a una cuenta de Roth IRA.

En resumen, es posible mover tu dinero de un custodio de Roth IRA a otro. Siempre y cuando el dinero vaya a otra cuenta de Roth y no se realice una distribución hacia ti, la transferencia no estará sujeta a impuestos ni penalizaciones. Es mejor hacerlo a través de una transferencia directa al nuevo custodio, así no corres el riesgo de no cumplir con el plazo de los 60 días.