En este artículo, examinaremos las diferencias entre dos planes de ahorro para la jubilación: el SEP IRA y el solo 401(k). Estos planes están destinados a propietarios de pequeñas empresas y son una forma sencilla de ahorrar para el retiro y disfrutar de algunos beneficios de un plan 401(k) patrocinado por el empleador.

Orígenes y características del SEP IRA

El SEP IRA se estableció en 1978 como una forma para que los propietarios de pequeñas empresas establecieran cuentas de jubilación para sus compañías. Con un SEP IRA, solo el empleador puede hacer contribuciones y los propietarios también pueden hacer contribuciones para sí mismos. Sin embargo, algunos empleados pueden ser excluidos, como aquellos a tiempo parcial, menores de 21 años o que no hayan trabajado para el empleador durante al menos tres de los últimos cinco años.

El límite anual de contribución a un SEP IRA es el menor de hasta el 25% de los ingresos empresariales o una cantidad en dólares ajustada por inflación cada año (69,000 dólares para 2024). En cuanto a los empleados, el límite de contribución anual es el menor entre el límite en dólares o el 25% de la compensación total del empleado.

Una de las principales ventajas de un SEP IRA es su relativa simplicidad en comparación con los rigurosos requisitos de presentación de informes que conllevan los planes de jubilación calificados, incluso aquellos diseñados para trabajadores autónomos, como los planes Keogh.

Orígenes y características del solo 401(k)

El solo 401(k) está diseñado exclusivamente para propietarios de empresas unipersonales que tienen un solo empleado, que en este caso es el propio propietario. También conocido como “401(k) individual” o “uni-k”, este plan se puede establecer retroactivamente, siempre y cuando se adopte antes de la fecha límite para presentar la declaración de impuestos del empleador del año de adopción.

Una ventaja clave del solo 401(k) es que permite tanto las contribuciones del empleador como las del empleado. Esto significa que el propietario puede contribuir hasta $23,000 a su propio plan, incluso si el negocio pierde dinero. Además, los participantes de 50 años o más pueden realizar una contribución adicional de $7,500 como medida de recuperación. El solo 401(k) también permite contribuciones Roth posteriores al impuesto.

Además, el solo 401(k) permite a los participantes tomar un préstamo del plan, mientras que esto no está disponible en un SEP IRA.

¿Cuál debo elegir?

La elección entre un SEP IRA y un solo 401(k) depende de las circunstancias de su negocio. Aquellos que tengan empleados a tiempo completo pueden optar por un SEP IRA, mientras que los propietarios individuales pueden elegir un solo 401(k) que ofrece límites de contribución más altos y otras ventajas. Sin embargo, también es posible tener ambos planes al mismo tiempo.

Límites de contribución

El límite de contribución para un SEP IRA es el menor de hasta el 25% de los ingresos empresariales o una cantidad en dólares ajustada por inflación. El límite en dólares es de 69,000 dólares para 2024.

En cuanto al solo 401(k), el límite total de contribución es de 69,000 dólares en 2024. Si tiene 50 años o más, puede realizar una contribución adicional de 7,500 dólares como medida de recuperación.

Desventajas de un SEP IRA

Una de las principales desventajas de un SEP IRA es que solo el empleador puede hacer contribuciones. Las contribuciones del empleado y las medidas de recuperación no están permitidas. Además, no se puede tomar un préstamo contra un SEP IRA y tampoco se puede tener una versión Roth.

En resumen, tanto el SEP IRA como el solo 401(k) son buenos planes de jubilación para propietarios de negocios. La elección entre los dos dependerá del tipo de negocio que tenga y sus objetivos de jubilación. Se recomienda consultar las publicaciones del Servicio de Impuestos Internos (IRS) y buscar asesoramiento de un asesor financiero para determinar cuál es la mejor opción para usted y su negocio.