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¿Qué son los planes 529 y las cuentas de ahorro individuales Roth (IRA) y cómo funcionan?

Hay dos formas inteligentes desde el punto de vista fiscal de ahorrar dinero para la universidad: los planes 529 y las cuentas individuales de ahorro de jubilación Roth (IRA). Los planes 529 están diseñados para pagar la educación. Sin embargo, también puedes utilizar un Roth IRA para la universidad, aunque está destinado para la jubilación.

Los planes de ahorro de la Sección 529 y las cuentas individuales Roth de jubilación (IRA) son opciones ventajosas desde el punto de vista fiscal para ahorrar para la universidad, y algunas familias utilizan ambas opciones. Para el 2024, puedes contribuir hasta $7,000 al año ($8,000 si tienes 50 años o más) a un Roth IRA. En cuanto a los planes 529, hay un límite de contribución establecido por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos.

¿Qué es un Plan de Ahorro Universitario 529?

Un plan 529 es muy similar a un Roth IRA, pero está diseñado para gastos educativos en lugar de para la jubilación. Originalmente, podías utilizar un plan 529 para cubrir solo los costos de educación postsecundaria, pero se amplió para incluir hasta $10,000 por beneficiario para educación K-12 bajo la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA) de 2017.

Hay dos tipos principales de planes 529:

  • Planes de matrícula prepaga: Permiten pagar por adelantado los gastos del beneficiario en escuelas designadas.
  • Planes de ahorro: Son cuentas de ahorro con ventajas fiscales, similares a las IRAs.

    • Si el beneficiario original no utiliza el dinero para educación, puedes cambiar de beneficiario dentro de una lista bastante amplia de miembros de la familia, incluyéndote a ti mismo. Y, desde la aprobación de la Ley SECURE Act en diciembre de 2019, ahora puedes saldar $10,000 de deudas universitarias para el beneficiario y los hermanos del beneficiario con fondos 529 no utilizados.

    ¿Por qué es importante considerar estas opciones?

    Antes de avanzar, considera detenidamente los pros y los contras de los planes de ahorro 529.

    Los Pros de los Planes 529

  • Las contribuciones al plan 529 de tu estado pueden ofrecer ventajas en tus impuestos estatales.
  • Las contribuciones y ganancias crecen libres de impuestos.
  • No hay límites de edad o ingresos.
  • Se permiten grandes contribuciones, dependiendo de las reglas estatales, incluso $80,000 a la vez para adelantar un plan y aún evitar el impuesto sobre regalos.
  • Tiene un modelo de inversión fácil de “configurar y olvidar”.
  • No hay impuestos sobre retiros utilizados para gastos educativos calificados.
  • Puedes cambiar de beneficiario y usar parte del dinero para pagar préstamos universitarios.

    • Los Contras de los Planes 529

  • Debes utilizar el dinero para los propósitos previstos o pagar una multa para recuperarlo.
  • Las opciones de inversión son limitadas.
  • Debes verificar los planes cuidadosamente en cuanto al rendimiento y las tarifas.
  • Los planes están limitados a un beneficiario a la vez; las familias con varios hijos pueden necesitar más de uno.

    • Beneficios de los Planes 529 para la Universidad

    Las contribuciones a un plan 529 no son deducibles de tus impuestos federales. Sin embargo, si vives en uno de los más de 30 estados que ofrecen ventajas fiscales en impuestos estatales por utilizar el plan estatal, puedes obtener una deducción o crédito fiscal completo o parcial.

    Tu dinero crece libre de impuestos en la cuenta. Y no pagarás impuestos cuando retires el dinero del plan, siempre y cuando lo utilices para gastos educativos calificados.

    No hay límites de edad o ingresos para los planes 529. Los límites de contribución anuales son establecidos por el estado, pero para evitar el impuesto federal sobre regalos, debes regalar no más de $18,000 por año, por beneficiario en el 2024.

    Una excepción importante: Si tienes familiares adinerados, pueden adelantar el plan 529 contribuyendo cinco años del máximo impositivo permitido a la vez sin pagar impuestos sobre regalos. Hazlo temprano, y el dinero puede crecer durante la infancia y prácticamente hacerse cargo de la universidad.

    Finalmente, un plan 529 no es un producto de inversión complicado de administrar. Está basado en gran medida en un modelo de “configurar y olvidar” donde seleccionas una cierta ruta, contribuyes regularmente y ves el saldo crecer.

    Desventajas de los Planes 529 para la Universidad

    Primero, debido a que un plan 529 está específicamente destinado para gastos educativos, debes utilizar el dinero para el propósito previsto o pagar el precio, literalmente. Aunque solo la porción de ganancias está sujeta a impuestos y multas, igualmente pagas impuestos sobre el ingreso normal y una multa del 10% para recuperar el dinero.

    Hay maneras de reclamar una exención de la multa del 10%, pero aún deberás hacerte responsable de los impuestos. Si nada más, puedes convertirte en el beneficiario y utilizar los fondos para continuar tu propia educación.

    En segundo lugar, las opciones de inversión son limitadas. Las ofertas varían ampliamente entre los estados, y algunos planes estatales 529 tienen un rendimiento mucho mejor que otros. Si eres un inversor astuto, es posible que no te gusten las opciones que se te presentan.

    ¿Qué es un Roth IRA?

    Puede que conozcas el Roth IRA como un vehículo de jubilación, pero también puedes usarlo para ahorrar para la universidad.

    Los inversores jóvenes, incluidos los adolescentes, pueden sacar provecho de un Roth IRA porque pagan impuestos ahora, cuando probablemente estén en un tramo impositivo bajo.

    Puedes contribuir a un Roth IRA a cualquier edad, siempre y cuando tengas ingresos ganados (ingresos tributables) y no ganes demasiado dinero. A diferencia de las IRAs tradicionales, no hay distribuciones mínimas requeridas (RMD) con los Roth IRAs durante tu vida. Esto significa que puedes mantener el dinero en la cuenta si no lo necesitas.

    ¿Por qué podría ser relevante utilizar un Roth IRA para financiar tus estudios universitarios?

    Los Pros de los Roth IRAs para la Universidad

  • Las contribuciones y ganancias crecen libre de impuestos.
  • Las contribuciones (pero no las ganancias) se pueden retirar en cualquier momento, libres de impuestos e impuestos sobre la renta.
  • Una vez que llegues a la edad de 59 años y medio, todo el dinero se puede retirar libre de impuestos y sin penalizaciones para ayudar con los gastos de los hijos y nietos.
  • El resto del dinero del Roth puede permanecer en el Roth para financiar tu jubilación.

    • Los Contras de los Roth IRAs para la Universidad

  • El límite de contribución anual es bajo en comparación con lo que puedes contribuir a un plan 529.
  • No hay deducción de impuestos estatales por ingresos para las contribuciones al Roth.
  • Los retiros del Roth cuentan como ingresos para fines de ayuda financiera y pueden afectar la cantidad de ayuda que se ofrece.
  • Entregar el dinero del Roth reduce los fondos de jubilación, y los ahorros del Roth vienen libres de impuestos cuando los retiras, sin distribuciones mínimas requeridas (RMD).

    • Conclusión

    Puede ser difícil elegir entre un plan 529 y un Roth IRA. Pero nada impide financiar ambos, siempre y cuando tengas la capacidad financiera para hacerlo. Puedes utilizar el dinero del plan 529 primero para pagar la universidad y luego utilizar el Roth IRA para cualquier gasto restante. Cualquier dinero que quede en el Roth IRA puede permanecer allí para tu jubilación.