La conversión de una cuenta de jubilación individual tradicional (IRA) a una IRA Roth puede ser una jugada inteligente para muchas personas. Las IRA Roth no tienen distribuciones mínimas requeridas, el dinero crece diferido en impuestos y las distribuciones calificadas son libres de impuestos. Sin embargo, al convertir una IRA tradicional que contiene cantidades deducibles (antes de impuestos) y no deducibles (después de impuestos) a una IRA Roth, debes tratar la porción antes de impuestos como ingresos ordinarios para el año en que se realiza la conversión.

¿Cómo es que los aportes después de impuestos terminan en una IRA tradicional?

Existen tres fuentes principales de fondos después de impuestos para las IRA tradicionales. En primer lugar, las IRA tradicionales tienen límites de deducibilidad que entran en vigor si tú o tu cónyuge se consideran participando activamente en un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Esto significa que si no puedes deducir tus contribuciones, los montos serán no deducibles (después de impuestos).

En segundo lugar, el dinero después de impuestos también puede terminar en tu IRA tradicional desde transferencias de planes de empleadores. Por último, las ganancias acumuladas en una IRA tradicional también se consideran antes de impuestos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Reglas fiscales para las conversiones a IRA Roth

Supongamos que a lo largo de los años, contribuiste $10,000 a tu IRA tradicional y luego decides convertir el saldo a una IRA Roth. Si las contribuciones fueron no deducibles, la conversión será libre de impuestos; si hubo deducciones, deberás incluir esos montos en tus ingresos del año de la conversión. Es importante tener en cuenta que no puedes seleccionar qué aportes convertir, ya que el IRS considera todos los activos de IRA tradicionales como un solo fondo al momento de la conversión.

¿Cómo se calcula el impuesto de una conversión a una IRA Roth?

El cálculo del impuesto para cuentas con contribuciones deducibles y no deducibles puede ser complicado, pero es fundamental para ahorrar dinero en impuestos. Debes presentar el Formulario 8606 del IRS cada vez que realices contribuciones no deducibles o transferencias de montos después de impuestos a tu IRA tradicional. Este formulario te ayudará a determinar cuánto de tu saldo de la IRA consiste en montos después de impuestos.

¿Cómo se pagan los impuestos en una conversión a IRA Roth?

Los impuestos federales sobre una conversión a IRA Roth serán colectados por el IRS, junto con el resto de tus impuestos sobre la renta del año de la conversión. Aquí es importante calcular la responsabilidad fiscal y tener fondos suficientes disponibles para pagar los impuestos adeudados.

En resumen, la conversión de una IRA tradicional a una IRA Roth puede ser beneficiosa, pero es crucial comprender y planificar con anticipación los aspectos fiscales para evitar sorpresas desagradables a la hora de la conversión.