En este artículo, aprenderás cómo calcular cuánto pagarás en impuestos al convertir tu cuenta IRA no deducible en una cuenta Roth IRA. Si posees un IRA no deducible, estas son las reglas que debes seguir y los pasos que debes tomar para disfrutar de las ventajas adicionales que ofrece un Roth IRA, como retiros libres de impuestos y sin distribuciones mínimas requeridas (RMD).

IRA no Deducible vs. IRA Deducible

Las cuentas IRA no deducibles y deducibles son ambos tipos de cuentas individuales de jubilación (IRA) tradicionales, con una diferencia clave. Con un IRA no deducible, no obtienes una deducción fiscal por el dinero que aportas, pero tu cuenta crecerá libre de impuestos hasta que realices retiros, los cuales serán gravados como ingresos en ese momento. Por otro lado, un IRA tradicional deducible te proporciona una deducción fiscal al momento de realizar las contribuciones, sujeto a ciertos límites de ingresos. Al igual que un IRA no deducible, tus contribuciones crecerán libre de impuestos y solo se gravarán al retirar el dinero.

¿Por qué es importante conocer las reglas?

Las personas a menudo contribuyen a un IRA no deducible cuando sus ingresos son demasiado altos para contribuir a un Roth IRA o para deducir sus contribuciones a un IRA tradicional. Es fundamental comprender las reglas aplicables a cada tipo de IRA para maximizar sus beneficios y minimizar la carga fiscal en el futuro.

Proceso de Conversión

Si todo tu IRA está compuesto por cuentas no deducibles, la conversión a un Roth IRA es bastante sencilla. No tendrás que pagar impuestos sobre tus contribuciones a la cuenta, las cuales ya han sido gravadas, pero deberás pagar impuestos sobre las ganancias de la cuenta al momento de la conversión. Por otro lado, si posees tanto IRAs no deducibles como deducibles, la conversión será más complicada, ya que debes tratar todos tus IRAs como si fueran uno solo y prorratear la cantidad de dinero que conviertes según la proporción de fondos no deducibles versus deducibles en tu IRA total.

Calculando los Impuestos

Por ejemplo, si tienes un total de $200,000 en IRAs y deseas convertir $100,000 en un Roth IRA, tu “base” (la cantidad por la cual ya has pagado impuestos a través de tus contribuciones no deducibles a lo largo de los años) es de $20,000. Esto significa que el 10% de los $100,000 que estás convirtiendo a un Roth serán libres de impuestos, mientras que el 90% restante será gravado.

Consideraciones Finales

Al considerar convertir una suma significativa, es crucial evaluar tu tramo impositivo actual y posiblemente distribuir la conversión a lo largo de varios años para minimizar el impacto fiscal. Se recomienda utilizar el Formulario 8606 del IRS para reportar la transacción y consultar calculadoras disponibles en línea, si es necesario. Recuerda que puedes transferir el dinero de manera segura a una cuenta Roth a través de una transferencia entre custodios.

Preguntas Frecuentes (FAQs)

  • ¿Existen límites en la cantidad de dinero que se puede convertir en un Roth IRA?

    • No, puedes convertir toda o parte del dinero en tus IRAs tradicionales en un Roth IRA. Sin embargo, es aconsejable distribuir las conversiones a lo largo de varios años para posiblemente reducir la factura fiscal.

  • ¿Cuándo son libres de impuestos los retiros de un Roth IRA?

    • Los retiros de ganancias de un Roth IRA son libres de impuestos si has tenido la cuenta Roth durante al menos cinco años y tienes 59 años y medio o más, o cumples con una excepción. Puedes retirar las contribuciones libres de impuestos en cualquier momento.

    Conclusión

    En resumen, convertir tu IRA no deducible a un Roth IRA puede ofrecerte beneficios fiscales significativos a largo plazo. Entender las reglas y calcular con precisión cuánto pagarás en impuestos te ayudará a tomar decisiones financieras más informadas. Si tienes dudas o necesitas asesoramiento adicional, no dudes en buscar la orientación de un profesional financiero certificado.