Como ciudadano de los Estados Unidos o residente extranjero, tu ingreso está sujeto al impuesto sobre la renta de los EE. UU., incluyendo cualquier ingreso extranjero, o cualquier ingreso que se haya ganado fuera de los EE. UU. No importa si resides dentro o fuera de los EE. UU. cuando obtienes este ingreso.

¿Qué es Importante Saber Sobre la Declaración de Ingresos?

Aunque no recibas un Formulario W-2, un Estado de Salarios e Impuestos, o un Formulario 1099 del pagador extranjero, aún estás obligado a reportar este ingreso.

¿Quién Debe Reportar Ingresos según la Ley de Impuestos de EE. UU.?

Si eres ciudadano de los EE. UU. o un residente extranjero, tu ingreso está sujeto al impuesto sobre la renta de EE.UU. En ciertas circunstancias, especialmente aquellas relacionadas con la duración y naturaleza de tu estancia en otro país, podrías calificar para excluir parte de tu ingreso extranjero de tu declaración de impuestos federal de EE. UU. Además, el crédito fiscal extranjero proporcionado por el gobierno busca reducir la obligación tributaria de ciertos contribuyentes.

  • Al presentar impuestos, tu ingreso obtenido se reporta en la línea 1 del Formulario 1040 del IRS.
  • Wages, bonuses, salaries, commissions, tips y ganancias netas por trabajos independientes son consideradas formas de ingreso obtenido por el IRS.

Ciudadano de EE. UU. vs Residente Extranjero de EE. UU.

Para efectos fiscales, si no eres ciudadano de los EE. UU., el Servicio de Impuestos Internos (IRS) te considerará como residente extranjero o no residente extranjero. Eres considerado residente extranjero de EE. UU. para fines fiscales si cumples con la prueba de la tarjeta verde o la prueba de presencia sustancial durante el año calendario.

La Publicación 519 del IRS, Guía de Impuestos de EE. UU. para Extranjeros, proporciona más información sobre las calificaciones para ser considerado como residente extranjero de EE. UU. Tanto ciudadanos como residentes extranjeros de EE. UU. deben reportar todos sus ingresos al gobierno de EE. UU. para que puedan ser gravados adecuadamente.

Incluyendo Ingresos Totales en Declaración de Impuestos

La cantidad que se te grava incluye ingresos obtenidos e ingresos no obtenidos de fuentes extranjeras y no extranjeras. A la IRS le interesan estos ingresos:

  • Sueldos
  • Salarios
  • Bonos
  • Comisiones
  • Propinas
  • Ganancias netas por trabajos independientes

De acuerdo con la IRS, los ingresos no obtenidos son ingresos de inversiones y otras fuentes no relacionadas con el empleo. Algunas de las fuentes de ingresos no obtenidos incluyen:

  • Intereses de cuentas de ahorro
  • Intereses de bonos
  • Pensión alimenticia
  • Dividendos de acciones

Para obtener información detallada sobre los diferentes tipos de ingresos obtenidos e ingresos no obtenidos, consulta la Publicación 17, su Impuesto sobre Ingresos Federales: Para Individuos.

Exclusión de Ingresos Extranjeros Ganados

Si cumples con ciertos requisitos relacionados con la duración y naturaleza de tu estancia en otro país, podrías calificar para excluir parte de tu ingreso extranjero de la cantidad total reportada en tu declaración de impuestos. Esta disposición del código fiscal se conoce como la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero.

Crédito fiscal por Impuestos Extranjeros

Dependiendo del país donde obtuviste el ingreso, es probable que tu fuente de ingreso extranjero sea gravada en dos países, tanto en los EE. UU. como en el país donde se ganó. Para dar cuenta de esto, el gobierno de los EE. UU. ofrece un beneficio fiscal llamado el Crédito Fiscal por Impuestos Extranjeros para reducir la obligación fiscal de ciertos contribuyentes.

Conclusión

Como ciudadano de EE. UU. o residente extranjero, debes reportar los ingresos extranjeros al IRS, sin importar si resides en EE. UU. o no. La exclusión de ingresos ganados en el extranjero se aplica a ingresos obtenidos en el extranjero mientras resides en otro país. No necesitas pagar impuestos sobre los ingresos extranjeros que estén por debajo del umbral de exclusión de ingresos ganados en el extranjero.

Como en cualquier situación financiera compleja, siempre es mejor consultar con un asesor fiscal al presentar y declarar impuestos.