En este artículo, exploraremos la diferencia entre el impuesto sobre la renta estatal y el impuesto federal sobre la renta en los Estados Unidos. Es importante tener en cuenta que mientras que el gobierno federal tiene un sistema único para todos los contribuyentes, las reglas estatales varían significativamente.

¿Qué es el Impuesto sobre la Renta Estatal y el Impuesto Federal sobre la Renta?

El sistema impositivo de ingresos en los Estados Unidos es de varios niveles, ya que los impuestos son impuestos por los gobiernos federal, estatales y, a veces, locales. Si bien tanto los impuestos federales como los estatales aplican un porcentaje a los ingresos gravables, difieren considerablemente en cuanto a las tasas y cómo se aplican, así como por el tipo de ingresos gravables y las deducciones y créditos fiscales permitidos.

Impuesto sobre la Renta Estatal

Los impuestos estatales sobre los ingresos pueden variar considerablemente de un estado a otro. La mayoría de los estados tienen un sistema impositivo de ingresos progresivo o fijo. En los estados con sistemas de impuestos fijos, se aplica una tasa impositiva única a todos los niveles de ingresos. Por ejemplo, en 2024, 12 estados utilizan este método, como Arizona, Colorado, Georgia, e Illinois, entre otros.

Por otro lado, en los estados que utilizan sistemas de impuestos progresivos, los niveles de ingresos más altos se gravan con una tasa porcentual más alta, similar al sistema federal de impuesto sobre la renta. Hawaii cuenta con 12 tramos de impuestos, mientras que Kansas y otros siete estados solo tienen tres. Por ejemplo, California tiene la mayor tasa impositiva superior del 13.3% para ingresos superiores a cierto umbral.

Impuesto Federal sobre la Renta

El Código de Rentas Internas de los EE. UU. (IRC), que establece las reglas del impuesto federal sobre la renta, experimentó cambios significativos en 2018 con la Ley de Recortes de Impuestos y Empleo (TCJA). Actualmente, hay siete tramos de impuestos marginales a nivel federal, con tasas que van desde 10% hasta 37%. Las deducciones estándar aumentaron considerablemente en 2018 bajo la TCJA, lo que hizo que fuera más ventajoso para muchos contribuyentes tomar la deducción estándar.

Impuesto sobre la Renta Estatal vs. Impuesto Federal sobre la Renta Ejemplo

Para ilustrar la diferencia entre los impuestos estatales y federales, consideremos el caso de un contribuyente soltero que vive en New Hampshire. Dependiendo del estado en el que residan, el monto total de impuestos que paguen puede variar significativamente debido a las diferencias en las tasas impositivas y las deducciones permitidas.

¿Por Qué es Importante Conocer la Diferencia Entre los Impuestos Estatales y Federales?

Es crucial comprender las diferencias entre los impuestos estatales y federales, ya que esto puede tener un impacto significativo en la cantidad de impuestos que debes. Si estás considerando mudarte a otro estado o cambiando de trabajo, es fundamental tener en cuenta las implicaciones fiscales para tomar decisiones financieras informadas.

En resumen, mientras que los impuestos federales son los mismos en todo el país, los impuestos estatales pueden variar considerablemente, tanto en cantidad como en la filosofía detrás de ellos. Es importante tener en cuenta los impuestos estatales al comparar el costo de vida en diferentes lugares si tienes la opción de empleo o estás considerando mudarte.