Revisado por Ebony Howard Verificado por Yarilet Perez

¿Ingresos Brutos vs. Ingresos Devengados: Una Visión General

Las distinciones entre ingresos brutos e ingresos devengados son especialmente importantes de entender en relación con la contabilidad de impuestos. Reportar incorrectamente alguno de ellos podría hacer que termines pagando más impuestos de los que realmente necesitas.

Los ingresos brutos son todo lo que una persona gana durante un año, tanto como trabajador como inversor. Los ingresos devengados incluyen solo salarios, comisiones, bonificaciones e ingresos comerciales menos gastos, si la persona es trabajador por cuenta propia.

Importancia de los Ingresos Brutos y Devengados

Los ingresos brutos y devengados, junto con el ingreso bruto ajustado y el ingreso bruto ajustado modificado, son cruciales para la preparación y presentación de impuestos.

“Tu ingreso anual bruto se utiliza para determinar qué deducciones, exenciones y créditos están disponibles para calcular tu ingreso total sujeto a impuestos y luego tus obligaciones fiscales totales para el año.”

Ingresos Brutos

Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), los ingresos brutos se definen como todos los ingresos que una persona recibe en forma de dinero, bienes, propiedades y servicios que no están exentos de impuestos.

Los ingresos brutos incluyen todos los ingresos que constituyen ingresos devengados, es decir, salarios o sueldos, comisiones y bonificaciones, así como los ingresos comerciales netos de gastos para aquellos que son trabajadores por cuenta propia.

También incluye ingresos que no provienen del empleo. Por ejemplo, incluye ingresos de inversiones, como intereses y dividendos, así como ingresos de jubilación representados por retiros de cuentas de jubilación.

Además, los ingresos brutos incluyen beneficios del Seguro Social, así como beneficios por discapacidad del Seguro Social, pagos de desempleo, pensión alimenticia y manutención de menores.

Ingresos Devengados

Los ingresos devengados no incluyen la misma gama de ingresos que se contabilizan en los ingresos brutos.

Según el IRS, los ingresos devengados incluyen salarios, sueldos, honorarios profesionales, propinas y otras cantidades recibidas como pago por trabajos realizados.

Los ingresos devengados también pueden incluir el valor de mercado justo de ciertos beneficios marginales que se consideran imponibles a través de un empleador bajo la dirección de las pautas del IRS, beneficios de discapacidad a largo plazo recibidos antes de la edad mínima de jubilación y beneficios por huelga de actividades sindicales.

Diferencias Clave

Asegúrate de entender las diferencias entre ingresos brutos e ingresos devengados antes de preparar y presentar una declaración de impuestos.

Los ingresos brutos se consideran ingreso total para fines de preparación y presentación de impuestos. Se utilizan para determinar tu responsabilidad fiscal total.

Los ingresos brutos son el punto de partida para calcular tu ingreso bruto ajustado (AGI), que es tu ingreso después de deducciones. Tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es similar a tu AGI pero con ciertas deducciones agregadas al total.

“Cada una de estas cifras se utiliza de manera diferente para determinar el ingreso total sujeto a impuestos y, en última instancia, tu obligación fiscal total basada en tu ingreso neto para el año.”

Consideraciones Especiales

Según las regulaciones del IRS, tu ingreso devengado total determina si puedes realizar ciertas acciones financieras a lo largo del año.

Por ejemplo, solo puedes contribuir a una cuenta de jubilación individual si tienes ingresos devengados para ese año. Además, esa contribución no puede exceder tus ingresos devengados totales para ese año.

¿Dónde se Menciona el Ingreso Bruto?

Por lo general, en ninguna parte hasta que lo calcules sumando todos los ingresos que recibes durante el año fiscal de todas las fuentes de ingresos.

¿Cuándo un Ingreso No es un Ingreso Devengado?

Cuando no se deriva de tu empleo. Por lo tanto, por ejemplo, los beneficios de pensión, beneficios de bienestar, ingresos de anualidades y beneficios del Seguro Social son ingresos, pero no ingresos devengados.

¿Dónde Encuentro mi Ingreso Bruto Ajustado en mi Declaración de Impuestos?

Para el año fiscal 2023, el lugar donde deberías ingresar tu AGI en tu declaración de impuestos es la línea 11 del Formulario 1040.

Conclusión

Los ingresos brutos, los ingresos devengados, el ingreso bruto ajustado y el ingreso bruto ajustado modificado proporcionan la base para la preparación y presentación de impuestos.

La diferencia entre ingresos brutos e ingresos devengados es una distinción importante para tu contabilidad de impuestos. Asegúrate de entenderla al trabajar en tu declaración.