En este artículo, te brindaré una visión detallada sobre dos cuentas médicas populares con ventajas fiscales: las cuentas de ahorro de salud (HSA, por sus siglas en inglés) y las cuentas flexibles de gastos (FSA, por sus siglas en inglés). Ambas opciones te permiten ahorrar dinero para gastos médicos mientras reduces tu carga impositiva. Pero, ¿cuál de estas cuentas te ofrece más beneficios a ti y a tu familia? Vamos a comparar en detalle las características de estos dos planes populares.

¿Por Qué son Importantes las Cuentas de Ahorro de Salud y las Cuentas Flexibles de Gastos?

Las cuentas de ahorro de salud (HSAs) y las cuentas flexibles de gastos (FSAs) son beneficios ofrecidos por muchos empleadores que destinan dólares antes de impuestos hacia gastos médicos. Aunque las HSAs y las FSAs son estructuralmente similares, están destinadas para diferentes propósitos y deben ser utilizadas de acuerdo a ello. Las contribuciones a las HSAs se realizan con dólares antes de impuestos, están asociadas con planes de seguro de salud de alto deducible y pueden ser transferidas de un año a otro. Por otro lado, las contribuciones a las FSAs también se realizan de manera previa a los impuestos y cubren una variedad más amplia de actividades, pero debes usarlo o perderlo cada año.

Enfrentando el Aumento de los Costos de Atención Médica

Los costos de atención médica representan una gran parte del presupuesto familiar para la mayoría de las personas. Uno de los motivos es que los precios de los servicios y las primas de seguros médicos aumentan cada año. El gasto de los EE. UU. en atención médica per cápita ha aumentado significativamente en las últimas cinco décadas. En 1970, el gasto en atención médica por persona era de $353. En 2022, ascendió a $13,493. Este incremento equivalente a aproximadamente 7 veces en dólares de 2022, partiendo de $2,072 en 1970 hasta $13,493 en 2022.

A medida que los precios aumentaban, las opciones para asignar los dólares destinados a la atención médica también se expandían. En la década de 1970, se crearon las cuentas de reembolso de salud (HRAs) para ayudar a compensar los crecientes costos de la atención médica. Las cuentas flexibles de gastos (FSAs) para gastos médicos, como parte de una importante legislación fiscal en 1978, tenían la intención de abordar algunas de las desventajas de las HRAs, principalmente que los empleados no podían contribuir a ellas.

¿Cómo se Diferencian las HSAs y las FSAs?

Las principales diferencias entre las HSAs y las FSAs son que una FSA es propiedad del empleador y menos flexible; no se permiten retiros; y las contribuciones no pueden ser transferidas al año siguiente. Por otro lado, una HSA es propiedad del individuo y es más flexible; se permiten retiros con una penalización (a menos que tengas 65 años o más); y las contribuciones pueden ser transferidas al año siguiente.

Al momento de elegir beneficios durante el período de inscripción abierta, es conveniente examinar las opciones detenidamente. Dependiendo de tu situación, un plan de salud de alto deducible emparejado con una HSA podría funcionar bien, o podría resultar ser demasiado costoso. Realiza cálculos utilizando una calculadora en línea. Si puedes aprovechar una cuenta de reembolso de salud, una FSA u otras opciones pueden ser una forma de reducir tu carga fiscal.

Cuenta de Ahorro de Salud (HSA)

Una cuenta de ahorro de salud es ofrecida por empleadores en conjunto con un plan de seguro de salud de alto deducible (HDHP). Las personas que trabajan por cuenta propia y tienen planes de alto deducible también pueden establecer cuentas de HSA.

El empleador o la persona que trabaja por cuenta propia depositan la totalidad o una parte de su deducible en una HSA para cubrir los costos hasta que se alcance el deducible y la póliza de seguro médico asuma la carga financiera. Cualquiera puede contribuir a tu FSA, incluyendo familiares, amigos y tu empleador.

Una vez configurada la cuenta, un empleado puede contribuir dinero adicional a la HSA a través de deducción de la nómina desde el ingreso bruto. El dinero contribuido a una cuenta de HSA se realiza con dólares antes de impuestos, lo cual reduce la cantidad de ingresos reportados para fines fiscales. Los intereses ganados sobre el dinero en la cuenta también son libres de impuestos.

Muchas HSAs te brindan la opción de invertir tus fondos y ganar dinero adicional, permitiendo que las contribuciones crezcan más rápidamente a través de intereses compuestos. Una vez que alcances los 65 años, básicamente puedes tratar tu HSA como un plan de ahorro para la jubilación, ya que la penalización del 20% por retiro ya no aplica después de esa edad.

Los retiros importantes de HSAs utilizados para pagar gastos médicos calificados son transacciones libres de impuestos.

Cuenta Flexible de Gastos (FSA)

Una cuenta flexible de gastos es similar a una HSA, pero con algunas diferencias clave. Por un lado, el empleador, no el empleado, es dueño de la FSA. Además, las personas que trabajan por cuenta propia no son elegibles.

Uno de los mayores beneficios de una FSA es que se puede establecer como una Cuenta Flexible de Gastos Dependientes (DCFSA) para permitir retiros para gastos de cuidado infantil. También es posible tener una FSA regular separada para cubrir gastos médicos dependiendo del plan de tu empresa.

Al igual que con la HSA, puedes contribuir a una FSA utilizando tu salario bruto, haciendo que tus contribuciones sean libres de impuestos. Si utilizas los fondos para pagar gastos médicos calificados, probablemente no tendrás que pagar impuestos sobre los retiros.

¿Cómo Calificar para una HSA o FSA?

Las personas que trabajan por cuenta propia pueden abrir una HSA, pero no una FSA. Para ser elegible para una FSA o HSA, debes cumplir con pautas específicas, como se describe a continuación.

¿Cuál es Mejor: HSA o FSA?

La respuesta depende de tu situación personal. Las FSAs tienen límites de contribución más bajos, no pueden transferirse de un año a otro, y las cuentas son menos flexibles porque son propiedad de tu empleador. Las HSAs deben ser emparejadas con un plan de seguro de salud de alto deducible, por lo que pueden volverse costosas si tienes gastos médicos significativos. Ambas cuentas ofrecen ventajas fiscales, pero también puedes retirar fondos y realizar inversiones dentro de una HSA.

Conclusión

Si cumples con los requisitos de elegibilidad, una HSA suele ser una mejor opción para la mayoría de las personas porque puedes contribuir una cantidad mayor y cualquier fondo no utilizado se transfiere al año siguiente. Si estás inscrito en un plan de seguro de salud de alto deducible que cumple con las reglas de elegibilidad establecidas por el IRS, puedes inscribirte en una HSA a través de tu empleador o por tu cuenta.

Muchas empresas ofrecen tanto planes de HSA como de FSA. Bajo ciertas condiciones, podrías ser capaz de inscribirte en ambos. En cualquier caso, establecer un plan de ahorro médico puede representar importantes ahorros fiscales anuales dependiendo de tu nivel impositivo. Si estableces una FSA, simplemente mantén un ojo en la cuenta para asegurarte de que no dejes que ningún dinero acumulado expire al final del año.