Los impuestos sobre las ganancias de capital y las distribuciones son libres de impuestos si cumples con los requisitos

¿Qué Son las Ganancias de Capital y Distribuciones?

Una vez que hayas invertido dinero en una cuenta individual de jubilación Roth (IRA), puedes intercambiar fondos mutuos u otros valores dentro de tu cuenta sin ninguna consecuencia fiscal. Lo mismo se aplica a las IRAs tradicionales. Pero lo que sucede en términos de impuestos cuando vendes un fondo mutuo y retiras el dinero difiere con los dos tipos de IRAs.

¿Por Qué es Importante?

Es crucial comprender la diferencia en las implicaciones fiscales al vender acciones de un fondo mutuo en un IRA Roth versus un IRA tradicional. Esto puede impactar significativamente la cantidad de impuestos que debes pagar al retirar fondos en tu jubilación.

Diferencias Tributarias Entre IRAs Roth y Tradicionales y Fondos Mutuos Fuera de un IRA

Ambos tipos de IRAs te permiten evitar pagar impuestos cada año sobre las ganancias de capital u otros ingresos que genere tu cuenta, pero funcionan de manera diferente en cuanto a los beneficios fiscales que ofrecen.

  • En un IRA Roth, el dinero que depositas se grava como parte de tu ingreso, y a tu tasa impositiva marginal actual, para el año en que realizas la contribución. Cuando retiras el dinero en la jubilación, no hay impuestos sobre distribuciones calificadas.
  • En un IRA tradicional, sin embargo, tus contribuciones se realizan con ingresos previos a impuestos, lo que significa que el dinero no se grava en ese punto, pero se gravará cuando eventualmente tomes distribuciones de la cuenta. Esto incluye tanto tus contribuciones originales como sus ganancias.
  • Por otro lado, para fondos mutuos y otras inversiones que se mantienen fuera de IRAs y otros cuentas ventajosas en cuanto a impuestos, deberás pagar impuestos sobre tus ganancias cada vez que vendas un fondo, incluso si solo estás moviendo el dinero de un fondo a otro dentro de la misma compañía de fondos mutuos.

Requisitos de Distribución Calificada

Los IRAs Roth y tradicionales difieren significativamente en cómo se tratan las ganancias al retirarlas de la cuenta. Con un IRA tradicional, el impuesto se pospone simplemente, y tendrás que pagar impuestos sobre tus contribuciones y ganancias a tus tasas impositivas ordinarias.

“En un IRA Roth, ese dinero es libre de impuestos siempre que cumplas con los criterios para una distribución calificada”

Normalmente, significa que debes tener al menos 59½ años y haber mantenido la cuenta durante al menos cinco años, aunque hay varias otras situaciones específicas que también califican.

Ejemplo de Venta de Fondos Mutuos en un IRA Roth

Por ejemplo, supongamos que tienes un fondo mutuo en un IRA Roth que ha crecido a $15,000 desde tu contribución inicial de $5,000, y ahora quieres venderlo y retirar el dinero de tu cuenta. Si se trata de una distribución calificada, ni tu inversión inicial de $5,000 ni tu ganancia de $10,000 estarán sujetas a impuestos, y puedes hacer lo que quieras con los $15,000 completos.

Por otro lado, si mantenías el dinero fuera de un plan ventajoso en impuestos, como en una cuenta de corretaje regular, tu ganancia ($10,000) estaría sujeta a la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo en lugar de tu tasa de impuesto sobre la renta.

¿Se pagan impuestos sobre las ganancias de capital al retirar de un IRA Roth?

Las ganancias que retiras de un IRA Roth no se gravan siempre que cumplas las reglas para distribuciones calificadas.

¿Qué Inversiones Permiten las IRAs Roth?

La mayoría de los tipos de activos financieros pueden ser mantenidos en un IRA Roth (y también en IRAs tradicionales). La vida y las colecciones son excepciones.

¿Cuál es la Penalización por Retiro Anticipado?

La penalización por retiro anticipado para un IRA Roth o tradicional es del 10% del monto que retires antes de los 59½ años. También puedes deber impuestos sobre la renta además de la penalización.

Conclusión

Si las preocupaciones sobre las consecuencias fiscales te han estado impidiendo vender acciones de fondos mutuos (u otras inversiones) para beneficiarte de las ganancias en tu IRA Roth, no dejes que eso te detenga. Las distribuciones calificadas de un IRA Roth son libres de impuestos. Sin embargo, si vendes un fondo mutuo en un IRA tradicional y planeas retirar el dinero, ten en cuenta que es probable que debas pagar impuestos.