El Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere que la mayoría de los titulares de cuentas de planes de jubilación tomen distribuciones mínimas requeridas (RMDs) de sus cuentas de jubilación cuando alcanzan cierta edad: 72 años o 73 años si alcanzan los 72 años después del 31 de diciembre de 2022.

¿Qué son las Distribuciones Mínimas Requeridas (RMDs)?

Las distribuciones deben comenzar en el año en que alcanza la edad correspondiente, pero puede esperar hasta el 1 de abril del año siguiente para tomar su primera RMD. Debe tomar su primera RMD antes del 1 de abril de 2025 si cumple 73 años en 2024. Luego, debe tomar su segunda RMD antes del 31 de diciembre de 2025.

Importancia de las RMDs y la Ley SECURE 2.0

Calcular estas distribuciones y conocer las reglas sobre el tiempo puede ser complicado, por lo que es mejor familiarizarse con ellas para evitar sanciones del IRS si se acerca a la jubilación. La Ley SECURE 2.0 elevó la edad de RMD a 73 a partir de 2023. La primera distribución que tome de su cuenta de jubilación en cualquier año es parte de su distribución mínima requerida para ese año.

Los custodios de sus cuentas le informarán que se debe realizar una RMD, pero no tienen que calcular la cantidad a menos que se lo solicite.

Reglas Importantes a tener en cuenta

  1. RMDs No son Elegibles para Transferencias: Las distribuciones mínimas requeridas de una IRA generalmente no se pueden transferir a otra cuenta individual de jubilación (IRA) o a otro plan de jubilación diferido impositivamente.
  2. Combina las RMDs en una cuenta: Su RMD para cada cuenta debe determinarse por separado si participa en más de un plan calificado, como un 401 (k) y un 457 (b). Cada cantidad correspondiente debe distribuirse del tipo de plan respectivo, luego puede agregar la RMD de todos los planes similares si posee múltiples IRAs o múltiples cuentas 403 (b), IRAs tradicionales o 403 (b). Luego tome la cantidad de una cuenta de cada tipo de plan.
  3. Transferencias IRA en un año de RMD: Puede transferir el saldo completo de su IRA incluso si se debe realizar una RMD, siempre que tome la RMD de la IRA receptora antes de la fecha límite correspondiente. El custodio de su nueva IRA puede que no sepa que la RMD asociada con la antigua IRA está pendiente, así que asegúrese de recordarlo y tomarla antes de la fecha límite.
  4. Penalidades por incumplimiento de RMD: Podría enfrentar una penalidad del 25% del valor del retiro si no toma la RMD. Este monto se redujo de una multa del 50% cuando se aprobó la Ley SECURE 2.0 en diciembre de 2022. Puede reducir la tarifa al 10% si la corrige para la fecha en que se impone la penalidad.

Conclusión

Estas reglas sirven como una guía general para los jubilados para ayudar a mitigar el impacto de los impuestos en las RMDs. Ciertas condiciones adicionales pueden aplicarse, sin embargo, según sus circunstancias y situación. Consulte con un profesional de impuestos si tiene alguna pregunta sobre cómo calcular sus RMDs o cuándo tomarlas.