Los donativos caritativos calificados (QCD), también conocidos como distribuciones caritativas calificadas, son una forma de donar parte de tus ahorros para el retiro a organizaciones benéficas mientras reduces tu factura de impuestos. Con un QCD, donas distribuciones de una cuenta de retiro a una organización benéfica calificada y luego la deduces de tu ingreso imponible.

¿Cómo funcionan los Donativos Caritativos Calificados (QCD)?

Algunos planes de retiro, como los IRAs tradicionales y los 401(k), generalmente requieren que comiences a tomar distribuciones mínimas requeridas (RMDs) y a pagar impuestos sobre ellas una vez que alcanzas cierta edad. Realizar un QCD es una forma de contribuir parte de ese dinero a una organización benéfica sin tener que pagar impuestos sobre él.

Por lo general, debes comenzar a tomar RMDs de un IRA o 401(k) cuando cumplas 73 años si naciste entre 1951 y 1959, o 75 años si naciste en 1960 o después. Si naciste en 1950 o antes, debes comenzar a tomar RMDs a los 72 años.

Para realizar un QCD, instruyes al fiduciario de tu IRA para que pague el dinero directamente a la organización benéfica calificada. Puedes donar hasta $105,000 cada año a partir de 2024. Tu cónyuge también puede realizar un QCD desde su propio IRA, si es elegible, hasta un máximo de $105,000, para un total de $210,000 si presentan una declaración conjunta.

¿Por qué es importante hacer un Rollover de un 401(k) a un IRA?

Aunque no puedes hacer un QCD directamente desde cualquier tipo de cuenta 401(k), es posible que puedas transferir los activos de tu 401(k) a un IRA y luego realizar un QCD. Dependiendo del tipo de IRA, tradicional o Roth, es posible que debas impuestos por la transferencia.

Puede considerar trasladar el dinero de su plan 401(k) a un IRA cuando cambie de trabajo o se jubile. De esa manera, puedes tomar el control del dinero manteniendo su estatus fiscal ventajoso. De cualquier manera, estarás sujeto a RMDs a una edad determinada: 72, 73 o 75, dependiendo de tu año de nacimiento.

Formas inteligentes de donar a la caridad desde el punto de vista fiscal

Puedes donar a la caridad de muchas otras formas también. Por ejemplo, una vez que alcances los 59 años y medio, puedes tomar distribuciones de tu 401(k) sin penalización y luego donar directamente a cualquier organización benéfica. Podrás deducir impuestos sobre las distribuciones de un 401(k) tradicional, pero no sobre un 401(k) Roth.

Otra forma es donar valores apreciados, como acciones, a una organización benéfica. Con esta estrategia, no deberás impuestos sobre las ganancias de capital de los valores y podrás deducir impuestos por el valor total de mercado.

Conclusión

Las reglas sobre los IRAs tradicionales y los 401(k) requieren RMDs, generalmente comenzando a los 72, 73 o 75 años, dependiendo de tu año de nacimiento. Un QCD es una forma de obtener ventajas fiscales para tus contribuciones caritativas. Los QCDs se pueden realizar desde varios tipos de IRAs, pero no directamente desde un plan 401(k). Sin embargo, si trasladas tu 401(k) a un IRA, entonces podrás realizar QCDs desde esa cuenta.