En este artículo, exploraremos la importancia de elegir entre cuentas de inversión con beneficios fiscales o cuentas imponibles en el contexto de la planificación para la jubilación. Aunque las cuentas de inversión con beneficios fiscales ofrecen diferimientos fiscales tentadores, hay momentos en los que los impuestos sobre las distribuciones de planes de jubilación pueden ser mayores que los impuestos sobre inversiones imponibles. En otras palabras, dejar tus activos expuestos al fisco mientras ahorras para la jubilación puede ser más beneficioso en ciertos escenarios.

¿Dónde Invertir?

La pregunta más común que surge es dónde invertir. Es crucial tener en cuenta que las cuentas con diferimiento fiscal ofrecen el mayor beneficio cuando contienen inversiones que generan flujos de efectivo frecuentes o distribuciones sujetas a impuestos cada año. Por otro lado, las inversiones que no generan mucho ingreso gravable pero que probablemente aumentarán de valor pueden ser más adecuadas para cuentas imponibles.

Inversiones Ideales para Cuentas con Diferimiento Fiscal

En las cuentas con diferimiento fiscal, las inversiones que generan muchas distribuciones sujetas a impuestos son ideales. Los fondos mutuos imponibles y los bonos son dos tipos de inversiones que se ajustan perfectamente a este escenario, ya que producen distribuciones imponibles como intereses, dividendos y ganancias de capital.

  • Los fondos mutuos redistribuyen sus ganancias de capital anualmente a los accionistas, y si estos fondos no se mantienen en una cuenta con diferimiento fiscal, las distribuciones se considerarán ingresos imponibles para ese año.
  • Por su parte, los bonos gubernamentales y corporativos pagan intereses regulares que son imponibles, a menos que se mantengan en una cuenta con diferimiento fiscal.

Cuando las Cuentas Imponibles Tienen Más Sentido

Existen varios tipos de inversiones que pueden crecer con eficiencia a pesar de ser imponibles. Por lo general, cualquier inversión o valor que califique para un tratamiento de ganancias de capital en el momento de declarar impuestos es una buena opción para una cuenta imponible. Esto se debe a que las ganancias de capital actualmente están sujetas a una tasa impositiva más baja que las distribuciones de planes de jubilación, las cuales se gravan a la misma tasa que tus ingresos regulares.

Las acciones individuales, bienes raíces, metales preciosos y ciertos fondos mutuos son ejemplos de inversiones adecuadas para una cuenta imponible.

Beneficios de las Inversiones Imponibles

Tener inversiones fuera de las cuentas de jubilación implica no estar sujeto a penalidades por retiro anticipado ni a distribuciones mínimas requeridas. Esto otorga mayor flexibilidad para retirar dinero cuando sea necesario sin restricciones.

IRA Tradicional vs. Roth IRA

La gran diferencia entre un IRA tradicional y un Roth IRA radica en cuándo se recibe un beneficio fiscal. Con un IRA tradicional, puedes obtener una deducción fiscal por el dinero que contribuyes, pero tus retiros estarán sujetos a impuestos. En cambio, con un Roth IRA, no obtienes una deducción fiscal al principio, pero tus retiros serán libres de impuestos si cumples con ciertas reglas del IRS.

Retirar Fondos de tus Cuentas

Los asesores financieros generalmente recomiendan retirar dinero de las cuentas imponibles antes que de las cuentas de jubilación para preservar el estatus de deferimiento fiscal de estas últimas el mayor tiempo posible. Sin embargo, después de los 72 años, debes comenzar a recibir distribuciones mínimas requeridas de cualquier cuenta de jubilación tradicional (no Roth).

Determinar tus Distribuciones Mínimas Requeridas

Tus distribuciones mínimas requeridas se basan en los saldos de tus cuentas de jubilación y tu edad/esperanza de vida para ese año en particular. El IRS proporciona más información y hojas de cálculo para calcular estas distribuciones en la Publicación 590-B Distribuciones de Arreglos de Jubilación Individual (IRAs).

Conclusión

Las cuentas de jubilación con diferimiento fiscal no son la única ni necesariamente la mejor manera de ahorrar para la jubilación. Las cuentas con diferimiento fiscal son más adecuadas para inversiones que generan mucho ingreso imponible que de otra manera lo sería en el año en que lo recibes. Por otro lado, las inversiones que se espera que aumenten de valor con el tiempo pero que no produzcan mucho ingreso imponible pueden ser más beneficiosas en una cuenta imponible. De esta manera, tendrás un mayor acceso al dinero cuando lo necesites antes de la jubilación y es posible que pagues menos impuestos al retirarlo.