El concepto de Stretch IRA, que permitía a los beneficiarios de IRAs heredados distribuir los activos a lo largo de su expectativa de vida, ya no está permitido. Este concepto clave en la planificación patrimonial quedó abolida con la aprobación del Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, firmado en ley el 20 de diciembre de 2019. Si has realizado planificación patrimonial basada en este concepto, es crucial que lo revises con tu abogado y asesor fiscal.

¿Qué era el concepto de Stretch IRA y por qué ya no está permitido?

El concepto de Stretch IRA permitía que los beneficiarios de un IRA heredado distribuyeran los activos a lo largo de su expectativa de vida, posponiendo así el pago de impuestos sobre el balance de la cuenta y prolongando el crecimiento libre de impuestos o con impuestos diferidos. Sin embargo, con la aprobación del SECURE Act en 2019, este concepto fue eliminado, lo que significa que los beneficiarios ya no pueden disfrutar de esta ventaja fiscal.

¿Cómo funcionaba el concepto de Stretch IRA y por qué era importante?

El concepto de Stretch IRA permitía que un IRA se pasara de generación en generación, siempre y cuando se siguieran ciertas reglas para evitar penalizaciones fiscales. Por ejemplo, un beneficiario debía retirar un monto mínimo cada año para cumplir con los requisitos del concepto de Stretch IRA.

Una de las principales ventajas del concepto de Stretch IRA era la postergación de impuestos, lo que permitía que los beneficiarios continuaran viendo crecer sus activos libre de impuestos durante un período más largo. Sin esta provisión, los beneficiarios podrían estar obligados a retirar el saldo completo de la cuenta en un período mucho más corto, lo que probablemente los colocaría en un tramo impositivo más alto y resultaría en impuestos significativos sobre la cantidad retirada.

Beneficios clave del concepto de Stretch IRA

  • Postergación de Impuestos: Permite a los beneficiarios difeir el pago de impuestos sobre el saldo de la cuenta y continuar disfrutando del crecimiento libre de impuestos durante el mayor tiempo posible.
  • Flexibilidad: Los beneficiarios tenían la opción de descontinuar el concepto de Stretch IRA en cualquier momento distribuyendo el saldo completo de la IRA heredada, lo que brindaba flexibilidad en caso de necesitar retirar más que el monto mínimo requerido.
  • Beneficios para cónyuges: Un cónyuge beneficiario podía tratar el IRA heredado como el suyo propio, evitando así el concepto de Stretch IRA en caso de desearlo.

Conclusión

Con la eliminación del concepto de Stretch IRA de las opciones de retiro, es crucial revisar y ajustar tus designaciones de beneficiarios con la ayuda de un profesional financiero para cumplir con tus metas de gestión patrimonial y adaptarte a la nueva legislación. Asegurarte de comprender cómo estas regulaciones afectan tus activos y planificar en consecuencia es clave para proteger tu patrimonio y el de tus seres queridos.