La inversión en bienes raíces continúa siendo una de las mejores formas de construir riqueza y reducir impuestos. Entre los beneficios se incluye la capacidad de recuperar el costo de una propiedad generadora de ingresos a través de la depreciación, así como utilizar intercambios 1031 para diferir las ganancias de las inversiones inmobiliarias y pedir prestado contra la equidad inmobiliaria para realizar inversiones adicionales u otros propósitos.

¿En qué consisten estas estrategias?

La inversión en bienes raíces es una manera de construir riqueza y reducir impuestos mediante una variedad de medios. Aquí presentamos algunas estrategias clave:

  • La depreciación permite recuperar los costos relacionados con una propiedad de alquiler generadora de ingresos.
  • Los inversores pueden diferir impuestos vendiendo una propiedad de inversión y utilizando la equidad para comprar otra propiedad en lo que se conoce como un intercambio 1031 de igual naturaleza.
  • Los propietarios pueden pedir prestado contra la equidad de su propiedad actual para realizar otras inversiones.
  • Dependiendo del valor de venta de la propiedad, los propietarios pueden estar exentos de impuestos sobre las ganancias de la venta de su hogar.
  • Los individuos también pueden deducir los intereses pagados sobre sus hipotecas.

    • Utilización de la Deducción por Depreciación

    Se pueden recuperar los costos de una propiedad de alquiler generadora de ingresos a través de deducciones fiscales anuales llamadas depreciación. Los inversores inmobiliarios generalmente utilizan un método de depreciación llamado Sistema Modificado de Recuperación de Costos Acelerados (MACRS), con el cual la propiedad de alquiler residencial y las mejoras estructurales se deprecian durante 27.5 años, mientras que los electrodomésticos y otros accesorios se deprecian durante 15 años.

    Aprovechando los Intercambios 1031

    El intercambio 1031, denominado por la Sección 1031 del Código de Rentas Internas, permite a los inversionistas diferir impuestos vendiendo una propiedad de inversión y utilizando la equidad para comprar otra propiedad de igual o mayor valor. Esta transacción debe realizarse dentro de un período de tiempo especificado.

    Para completar con éxito un intercambio 1031, tanto las propiedades como los inversores deben cumplir con ciertos criterios y regulaciones específicas. Entre ellos:

    • El valor agregado de las propiedades de reemplazo debe ser igual o mayor que el de las propiedades cedidas.
    • Las propiedades deben ser de igual naturaleza.
    • Ambas propiedades deben ser mantenidas con propósitos productivos en negocios.
    • Cualquier efectivo o propiedad recibida que no sea considerada como propiedad de igual naturaleza está sujeta a impuestos.

    Pedir Prestado Contra la Equidad de la Vivienda

    Los inversionistas que han acumulado una equidad considerable en su vivienda personal o propiedad de inversión pueden optar por refinanciar sus propiedades y extraer equidad para realizar inversiones adicionales o para otros propósitos. Esta estrategia puede variar según el estado y las regulaciones específicas.

    En una situación típica, un prestamista podría prestar entre el 80% y el 85% de su equidad, lo que podría facilitar nuevas inversiones o mejoras en el hogar.

    Posposición de Impuestos sobre la Venta de una Vivienda

    Las ganancias de la venta de una residencia personal están excluidas de la tributación sobre las ganancias de capital hasta cierto límite, lo que puede ser beneficioso para los inversores al minimizar sus obligaciones fiscales.

    ¿Por qué es esto importante?

    La inversión en bienes raíces no solo es una manera efectiva de construir riqueza, sino que también ofrece diversas oportunidades para reducir impuestos y maximizar el rendimiento de las inversiones inmobiliarias. Comprender las estrategias de depreciación, intercambios 1031, préstamos contra la equidad y deducciones fiscales puede ayudar a los inversores a tomar decisiones financieras más informadas y rentables en el ámbito inmobiliario.