Las fechas límite para las contribuciones a un plan IRA SIMPLE se explican de manera sencilla para garantizar que tanto empleadores como empleados estén al tanto de cuándo y cómo deben realizar sus aportaciones. Un plan de ahorro de incentivos para empleados (SIMPLE) es un plan patrocinado por el empleador que brinda a los empleados una forma ventajosa de ahorrar para la jubilación. Las fechas límite para las contribuciones a un IRA SIMPLE varían según el tipo de contribución y quién la esté realizando. A continuación, se detalla todo lo que necesitas saber sobre estos cuentas de jubilación especiales.

¿Cómo funcionan los IRA SIMPLE?

Como su nombre lo indica, los IRA SIMPLE están diseñados para establecerse y administrarse fácilmente, en comparación con otros planes patrocinados por el empleador, como los planes 401(k). Las empresas, incluidos los propietarios únicos, con menos de 100 empleados pueden establecer un IRA SIMPLE. Las contribuciones a un IRA SIMPLE se pueden realizar de dos maneras:

  • Los empleadores pueden igualar las contribuciones de los empleados.
  • Los empleadores pueden hacer contribuciones en nombre de sus empleados.

Depositar las contribuciones diferidas, de igualación y no electivas de un IRA SIMPLE a tiempo evitará penalidades y la necesidad de enmendar las declaraciones de impuestos.

Fechas límite para contribuciones de empleados

Las contribuciones a planes IRA SIMPLE que se toman del sueldo de un empleado como una contribución de reducción de salario deben realizarse en un plazo de 30 días a partir del mes en el que se hayan hecho los pagos diferidos. Por ejemplo, las contribuciones deben depositarse en el plan SIMPLE antes del 30 de octubre del mismo año por el dinero tomado del salario de un empleado en septiembre.

En 2024, el límite de contribución para los empleados es de $16,000, y aquellos mayores de 50 años pueden realizar una contribución adicional de recuperación de hasta $3,500 al año.

Si el IRA SIMPLE se establece para alguien que es trabajador por cuenta propia y no hay otros empleados, las contribuciones que sean reducciones de sueldo deben depositarse dentro de los 30 días posteriores al final del año o el 30 de enero del siguiente año.

Fechas límite para contribuciones de empleadores

Un empleador puede elegir hacer contribuciones de igualación a un IRA SIMPLE de un empleado, del 1% al 3% de su salario, o contribuciones no electivas del 2% del salario del empleado, sin importar si el empleado contribuye o no.

Pero existen fechas límite para que los empleadores realicen contribuciones a los IRA SIMPLE de sus empleados, de la misma manera que hay una fecha límite para contribuir a un 401(k) y un IRA. Las contribuciones realizadas por parte del empleador deben realizarse antes de la fecha límite de presentación de impuestos de la empresa para el año fiscal, generalmente el 15 de abril, o el 15 de octubre si hay una extensión.

Reglas del Departamento del Trabajo

Las reglas del Departamento del Trabajo (DOL) que rigen los planes IRA SIMPLE son diferentes a los requisitos del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Según el DOL, los empleadores deben hacer contribuciones que se tomen del salario de un empleado tan pronto como sea razonablemente posible, pero a más tardar siete días hábiles para empresas con menos de 100 empleados.

Esta regla no se aplica generalmente a los propietarios de empresas sin empleados o cuyo único empleado es su cónyuge.

¿Qué es un IRA SIMPLE?

Un IRA SIMPLE es un tipo de plan de jubilación establecido por empresas con 100 empleados o menos, individuos que trabajan por cuenta propia o propietarios únicos. Los empleadores deben realizar una contribución de igualación de hasta el 3% de la compensación anual del empleado o una contribución no electiva para cada empleado del 2%. Las contribuciones están limitadas a un cierto límite, que se establece y ajusta anualmente por inflación.

¿Cuál es el límite de contribución para un IRA SIMPLE?

El límite de contribución para un IRA SIMPLE es de $16,000 para 2024. Si tienes 50 años o más, se te permite una contribución adicional de recuperación de $3,500.

¿Quién puede establecer un IRA SIMPLE?

Los IRA SIMPLE solo pueden ser establecidos por entidades que califiquen. Estas incluyen empleadores con 100 empleados o menos, individuos que trabajan por cuenta propia o propietarios únicos.

La conclusión

No es necesario trabajar para una gran corporación para aprovechar un plan de jubilación patrocinado por el empleador. El IRA SIMPLE está destinado a empresas con 100 empleados o menos. También puedes participar en este plan si eres un trabajador por cuenta propia o un propietario único. Participar en este plan te brinda beneficios fiscales y contribuciones de empleador adquiridas que pueden ayudarte a alcanzar tus metas de jubilación.