Guía para abordar la jubilación con las cuentas Roth IRA

¿Qué es una Roth IRA?

Las cuentas Roth IRA funcionan de forma similar a las cuentas IRA tradicionales, pero al revés. Mientras que una IRA tradicional ofrece una deducción fiscal inmediata por el dinero que contribuyes, las Roth IRA no lo hacen. Los retiros de tu Roth IRA, sin embargo, pueden ser libres de impuestos, mientras que los retiros de una IRA tradicional se gravan como ingresos ordinarios.

Hay varias diferencias entre los dos tipos de IRA que pueden hacer que la variedad Roth sea más ventajosa para algunas personas. Por ejemplo, puedes retirar tus contribuciones a una Roth IRA (pero no sus ganancias) en cualquier momento sin incurrir en impuestos o penalidades. Con una IRA tradicional, por el contrario, generalmente deberás impuestos sobre el dinero, más una penalidad del 10% si tienes menos de 59 años y medio.

Reglas de Retiro de la Roth IRA

Para obtener el beneficio fiscal completo de una Roth IRA, deberás seguir algunas reglas. Para retirar cualquiera de las ganancias de tu cuenta libre de impuestos, debes haber tenido una Roth IRA (puede ser cualquier Roth IRA) abierta durante al menos cinco años. Además, debes tener al menos 59 años y medio o enfrentar una penalidad adicional del 10% por retiro temprano.

Sin embargo, existen varias excepciones a la penalidad por retiro temprano. Por ejemplo, se exime si te incapacitas, independientemente de tu edad en ese momento. También puedes retirar hasta $10,000 (una sola vez) para comprar, construir o reconstruir una primera vivienda para ti, un hijo o un nieto.

Comenzar una Nueva Roth IRA

Si deseas abrir una nueva Roth IRA (en lugar de transferir dinero de una IRA tradicional u otro plan de jubilación), deberás estar dentro de los límites de ingresos o utilizar una estrategia de Roth IRA “backdoor”.

En 2024, por ejemplo, las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden hacer una contribución completa a una Roth IRA si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es inferior a $228,000. Si está entre $228,000 y $240,000, pueden hacer una contribución reducida. Si su MAGI excede los $240,000, no son elegibles para contribuir.

La Brecha Fiscal de Roth

Para evitar los límites de ingresos, algunos contribuyentes utilizan una estrategia de dos pasos que se ha conocido como una Roth IRA “backdoor”:

  1. Paso uno: Contribuyes dinero a una IRA tradicional, que no tiene límites de ingresos para la elegibilidad; sin embargo, tu ingreso puede afectar cuánto de tu contribución es deducible de impuestos.
  2. Paso dos: Conviertes la IRA tradicional en una Roth IRA. Deberás pagar impuestos sobre el dinero que conviertes, pero de todas formas habrías pagado impuestos si se te permitiera contribuir a una Roth IRA desde el principio. Las Roth “backdoor” tienen sus críticos, que las ven como una forma de eludir las intenciones del Congreso al establecer límites de ingresos. Ha habido intentos de restringir su uso, más recientemente en el estancado proyecto de ley Build Back Better de la administración Biden, pero la estrategia sigue siendo legal.

Convertir tu IRA Tradicional en una Roth IRA

Convertir una IRA tradicional en una Roth no es solo un truco fiscal para los ricos. Cualquiera con una IRA tradicional puede transferir parte o la totalidad a una Roth. No existen límites en la cantidad de dinero que puedes convertir, pero deberás pagar impuestos sobre ella. La pregunta que debes hacerte es si tiene más sentido en tu situación convertir y pagar los impuestos ahora (a cambio de ingresos libres de impuestos después) o simplemente mantener el dinero en tu IRA tradicional y preocuparte por los impuestos más tarde.

Uno de los aspectos a considerar es si esperas estar en un nivel impositivo más bajo después de jubilarte que el que tienes hoy, en cuyo caso esperar podría tener sentido. Otro aspecto es si las tasas impositivas actuales se mantendrán dentro de 10, 20 o más años. Nadie lo sabe, por supuesto, pero si las tasas impositivas terminan subiendo considerablemente, entonces convertir antes que después podría ser una jugada inteligente.

Si decides convertir, puede que quieras repartir el proceso a lo largo de varios años, especialmente si se trata de una cantidad considerable. Tomar un trozo demasiado grande a la vez podría significar que parte o todo ese dinero te empujará a un nivel impositivo marginal innecesariamente alto.

Considera tu Tramo Impositivo

Una consideración es si esperas estar en un tramo impositivo más bajo después de jubilarte de lo que estás hoy, en cuyo caso esperar podría tener sentido. Otro aspecto es si las tasas de impuestos de hoy se mantendrán en 10, 20 o más años. Nadie lo sabe, por supuesto, pero si las tasas impositivas terminarán subiendo sustancialmente, entonces convertir más temprano que tarde podría ser una decisión inteligente.

Si decides convertir, quizás quieras distribuir el proceso a lo largo de varios años, especialmente si involucra una cantidad considerable de dinero. Tomar un pedazo muy grande de una vez podría significar que parte o todo ese dinero te empuje a un tramo impositivo marginal innecesariamente alto.

Si tu ingreso cae en cierto año, posiblemente debido a un despido, una economía lenta o jubilación temprana, eso también puede crear una buena oportunidad para hacer una conversión a un costo fiscal más bajo. De manera similar, si el mercado de valores está en baja —y si gran parte de tu IRA tradicional está invertida allí— pagarás menos impuestos que cuando el mercado se recupere y las inversiones de tu cuenta valgan más.

Ten presente que normalmente hay una penalización del 10% si retiras cualquier dinero que hayas convertido en los primeros cinco años de abrir una cuenta Roth; sin embargo, hay una excepción una vez que alcanzas los 59 años y medio. Además, evitarás la penalización si ya tienes algún tipo de Roth IRA a tu nombre.

Por esa razón, podría ser beneficioso abrir una cuenta Roth lo antes posible y comenzar a correr el reloj de los cinco años, incluso si no tienes previsto hacer una conversión durante varios años.

Conclusión

Aunque tu jubilación esté a 10, 20 o más años de distancia, este es un buen momento para considerar los pros y los contras de una Roth IRA. El principal beneficio es el ingreso libre de impuestos durante la jubilación. El principal inconveniente es una factura de impuestos potencialmente abrumadora ahora; sin embargo, si crees que una Roth IRA tiene sentido para ti, existen formas de obtener una al tiempo que minimizas la carga fiscal.