Como beneficiario de un Roth IRA, tu relación con el propietario original y la edad de la cuenta determinan las opciones que tienes para administrar los fondos que se te transfieren. Las reglas para heredar Roth IRAs y otras cuentas de jubilación han cambiado desde la aprobación de la Ley SECURE en 2019, especialmente para los herederos no cónyuges.

Planificación Patrimonial con Roth IRAs

Los Roth IRAs son herramientas valiosas para la planificación patrimonial de los propietarios de cuentas. Como propietario, todas las distribuciones que tomes en la jubilación serán libres de impuestos. Además, puedes mantener tu dinero en un Roth IRA para hacerlo crecer y pasarlo a tus herederos. A diferencia de un IRA tradicional, un Roth IRA no tiene una disposición para distribuciones mínimas requeridas (RMD) a los 73 años.

“Una vez, un Roth IRA heredado proveía beneficios de por vida a los beneficiarios, pero bajo las reglas de la Ley SECURE Act, solo cónyuges, hijos menores de edad del fallecido, personas discapacitadas o crónicamente enfermas, y aquellos que no tengan más de 10 años de diferencia con el fallecido, como un hermano, pueden mantener los fondos heredados en una cuenta de Roth IRA por más de 10 años”.

Los herederos no calificados que heredan un Roth IRA deben distribuir todos los activos de la cuenta dentro de los 10 años posteriores al fallecimiento del propietario original. Es importante designar un beneficiario de Roth IRA para asegurarse de que los activos restantes sean transferidos automáticamente a los beneficiarios seleccionados. La designación de un beneficiario es crucial, ya que sin ella, los activos se agregarán a tu patrimonio y se dividirán de acuerdo con las leyes de tu estado.

Heredar un Roth IRA como Cónyuge

Si heredas un Roth IRA como cónyuge, tienes cuatro opciones:

Opción 1: Transferencia Conyugal

  • Tu tratamiento de la cuenta como tu propia cuenta, sujeto a las mismas reglas de distribución que si hubiera sido originalmente tuya.

    • Opción 2: Abrir un IRA Heredado, Método de Expectativa de Vida

  • Las distribuciones se basan en tu expectativa de vida, con la opción de postergarlas hasta el 31 de diciembre del año siguiente al año de fallecimiento del propietario original.

    • Opción 3: Abrir un IRA Heredado, Regla de los 5 Años

  • Distribuir todos los activos de la cuenta antes del 31 de diciembre del quinto año siguiente al fallecimiento del propietario original, si no optas por pagos de expectativa de vida.

    • Opción 4: Distribución Global

  • Todos los activos en la cuenta se distribuyen de una sola vez.

    • Heredar un Roth IRA como No Cónyuge

    Los no cónyuges, como hijos adultos, nietos, otros familiares y amigos, tienen tres opciones si heredan un Roth IRA:

    Opción 1: Abrir un IRA Heredado, Método de Expectativa de Vida

  • Las distribuciones deben realizarse dentro de 10 años del fallecimiento del propietario original.

    • Opción 2: Abrir un IRA Heredado, Regla de los 5 Años

  • Debes retirar todo antes del 31 de diciembre del quinto año posterior al fallecimiento del propietario original.

    • Opción 3: Distribución Global

  • Los activos se distribuyen de una sola vez.

    • Las distribuciones deben hacerse de tu cuenta de Roth IRA después de tu fallecimiento. Los herederos, en la mayoría de los casos, pueden realizar retiros libres de impuestos de un Roth IRA durante más de 10 años. Los EDB incluyen a un cónyuge sobreviviente, una persona discapacitada o crónicamente enferma, una persona que no tenga más de 10 años menos que el propietario del IRA y un hijo menor de edad del propietario del IRA.