Las cuentas de jubilación individual Roth (Roth IRAs) son populares entre los inversores para dejar a sus herederos debido al estatus libre de impuestos de estas cuentas y la falta de distribuciones mínimas requeridas (RMDs, por sus siglas en inglés) durante la vida del dueño original.

¿Qué es una cuenta Roth IRA y por qué es importante dejarla a tus herederos?

Las contribuciones a Roth se realizan con dinero después de impuestos, y cualquier distribución que tomes es libre de impuestos siempre y cuando tengas al menos 59 años y medio y hayas tenido una cuenta Roth IRA durante al menos cinco años. Tus beneficiarios pueden continuar disfrutando de este estatus libre de impuestos por un período de tiempo después de heredar la cuenta. Sin embargo, no podrán maximizar sus ahorros fiscales con la cuenta Roth a menos que se pase de la manera correcta. Aquí tienes lo que necesitas saber.

Dando un Legado Libre de Impuestos

Las cuentas Roth IRA pueden proporcionar a los beneficiarios un regalo duradero y libre de impuestos. Según Scott Sparks, asesor de gestión de patrimonio en Northwestern Mutual en Denver, “Desde el punto de vista de dar un legado, es uno de los regalos más beneficiosos que una persona puede pasar a la próxima generación”. Con eso y otras ventajas para los titulares de cuentas, no es de extrañar que las Roth IRAs se hayan convertido en una de las formas más populares de ahorrar para la jubilación.

Errores a Evitar

También hay algunos errores potenciales que necesitarás tener en cuenta y evitar si tu objetivo es pasar tu cuenta a la próxima generación. Según los asesores financieros, los errores más comunes incluyen los siguientes:

  1. No designar un beneficiario: Si no designas un beneficiario, la transferencia de la cuenta puede ser determinada por tu testamento, lo que puede ser complicado, costoso y llevar tiempo.
  2. Elegir al beneficiario equivocado: Las parejas casadas suelen nombrarse mutuamente como beneficiarios principales de sus cuentas Roth. Bajo la Ley SECURE, la mayoría de los beneficiarios no cónyuges pueden extender las distribuciones durante una década.
  3. Establecer un fideicomiso incorrectamente: Verter tus activos de Roth en un fideicomiso después de tu muerte puede ser una buena idea, siempre y cuando hayas elegido el tipo correcto de fideicomiso y tus beneficiarios estén especificados en él.
  4. Descuidar a tomar las distribuciones mínimas requeridas: Este es un error que los beneficiarios a menudo cometen. Bajo las reglas de la Ley SECURE, la mayoría de los beneficiarios no cónyuges tienen hasta 10 años para distribuir todos los fondos en una Roth IRA heredada.

¿Qué sucede si olvido designar un beneficiario en mi cuenta Roth IRA?

Si no designas a un beneficiario en tu cuenta de jubilación individual Roth (Roth IRA), entonces la corte testamentaria buscará la designación en tu testamento. Si no tienes un testamento, las leyes estatales determinarán el beneficiario (normalmente el siguiente pariente) de tu Roth IRA.

¿Necesitaré actualizar a mi beneficiario de Roth IRA con mi custodio de cuenta después de un divorcio?

Sí, deberías actualizar a tu beneficiario de Roth IRA directamente con tu custodio de cuenta. Incluso si el decreto de divorcio aborda tu situación de beneficiario, sigue siendo importante ir directamente a la fuente.

¿Cómo puedo establecer un fideicomiso para asegurarme de que mi beneficiario no dilapide su herencia?

Puedes establecer un fideicomiso de conducción, que establecerá montos de distribución anuales basados en las tablas de expectativa de vida del IRS para el beneficiario previsto. Después de la Ley SECURE, la mayoría de los beneficiarios tendrán que retirar todos los fondos dentro de un período de 10 años.

¿Cómo puede un cónyuge que hereda una Roth IRA evitar pagar impuestos sobre su herencia?

Un cónyuge que hereda una Roth IRA puede optar por convertirse en titular de la cuenta sin cambios; esto se denomina transferencia conyugal. Es decir, no se deberían deber impuestos sobre los retiros de la cuenta, y no se requieren distribuciones mínimas.

Conclusión

No dejes al beneficiario o beneficiarios que deseas tener tu Roth IRA excluidos al no especificar tus intenciones por escrito. Nombra a las personas correctas y mantén tus designaciones actualizadas. Establece los fideicomisos correctamente, y asegúrate de informar a tus herederos sobre las reglas correctas para tomar las distribuciones mínimas requeridas para que no se encuentren con penalizaciones costosas. Es tu último regalo para ellos.