Si estás casado, puedes presentar una declaración de impuestos conjunta con tu cónyuge o presentar declaraciones separadas. Si tus ingresos son similares y te preocupa pasar a un tramo impositivo superior, puede tener sentido presentar declaraciones por separado. También podría ser una buena idea si uno de ustedes suele reclamar una cantidad significativa de deducciones diversas.

¿Qué impacto tiene la presentación de impuestos por separado?

Presentar una declaración por separado te puede ahorrar dinero en la temporada de impuestos, pero podría afectar tu capacidad para ahorrar para la jubilación en una cuenta individual de jubilación (IRA). Si estás casado y presentas una declaración por separado, aquí tienes lo que necesitas saber sobre hacer contribuciones a una IRA.

Contribuciones a la IRA Roth y Tradicional

“Las IRA individuales tradicionales y Roth son formas ventajosas en términos fiscales de ahorrar para la jubilación.”

Las IRA Roth pueden ser una excelente manera de ahorrar para el futuro mientras disfrutas de algunas ventajas fiscales. Con una IRA Roth, tus retiros calificados son libres de impuestos. Eso es una ventaja si esperas estar en un tramo impositivo más alto durante la jubilación.

El límite de contribución anual para una IRA Roth es de $7,000 para el 2024. Para las personas mayores de 50 años, se permite una contribución adicional de $1,000.

Tu estado civil, tu arreglo de vivienda y tus ingresos pueden afectar tu elegibilidad y la cantidad que puedes contribuir a una IRA Roth. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) usa tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), que incluye deducciones y multas fiscales.

Límites de ingresos y contribuciones para la IRA Roth

A continuación se muestra la tabla de los distintos límites de ingresos y contribuciones para una IRA Roth, según el estado civil para efectos de impuestos.

  • Estado Civil
  • 2024 MAGI
  • Límite de Contribución
  • Casados presentando una declaración conjunta o viudo(a) calificado
  • Menos de $230,000
  • $7,000 ($8,000 si tienes 50 años o más)
  • $230,000 a $240,000
  • Reducido
  • Más de $240,000
  • No elegible
  • Soltero, jefe de familia o casado que presenta una declaración por separado (y no viviste con tu cónyuge en ningún momento durante el año)
  • Menos de $146,000
  • $7,000 ($8,000 si tienes 50 años o más)
  • $146,000 a $161,000
  • Reducido
  • Más de $161,000
  • No elegible
  • Casados que presentan una declaración por separado (si viviste con tu cónyuge en algún momento durante el año)
  • Menos de $10,000
  • Reducido
  • Más de $10,000
  • No elegible

¿Cómo afecta el vivir juntos o separados a tus contribuciones a la IRA?

Si no vivieron juntos durante el año, puedes contribuir la cantidad total de la IRA Roth siempre que tus ingresos sean inferiores a $146,000 para el año fiscal 2024. Esto podría funcionar, por ejemplo, para parejas que se están divorciando pero aún están legalmente casadas. Sin embargo, si vivieron juntos en algún momento durante el año, el límite de ingresos es inferior a $10,000, lo que significa que no puedes contribuir nada si ganaste $10,000 o más.

Consideraciones sobre la IRA Tradicional

Una IRA tradicional no ofrece retiros libres de impuestos en la jubilación, pero tienes la ventaja de deducir tus contribuciones anuales si cumples con los requisitos. Contribuir a una IRA tradicional puede disminuir tu responsabilidad fiscal, ya que las deducciones reducen tu ingreso sujeto a impuestos del año.

El límite de contribución anual de $7,000 en el 2024 también se aplica a las IRA tradicionales. Se permite una contribución adicional de $1,000 cada año para las personas mayores de 50 años.

Si tú y tu cónyuge presentan una declaración por separado, los límites de ingresos para tomar la deducción están severamente limitados. Así que, aunque no puedes deducir tus contribuciones a una IRA tradicional si tus ingresos son superiores a cierto monto, todavía puedes abrir y hacer crecer una cuenta para la jubilación.

Límites de deducción para la IRA Tradicional

Aunque no hay límites de ingresos para contribuir a una IRA tradicional, existen límites de ingresos que impactan la cantidad de tu deducción fiscal en el año en el que contribuyes. Estos límites son determinados por tu estado civil para efectos de impuestos y si tú o tu cónyuge tienen un plan de jubilación en el trabajo.

Si tu cónyuge tiene un plan de jubilación en el trabajo y tú no, los límites de ingresos para tomar la deducción son más generosos para todos los grupos de contribuyentes, excepto quienes presentan una declaración por separado.

¿Puedes contribuir a una IRA si estás casado y presentas una declaración por separado?

Sí, pero los límites de ingresos para una IRA Roth son mucho más bajos con este estado civil para efectos de impuestos. Para el 2024, los individuos casados que presentan declaraciones por separado solo pueden contribuir a una IRA Roth si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es inferior a $10,000. Tampoco puedes tomar la deducción completa si contribuyes a una IRA tradicional (la deducción se elimina por completo si ganas al menos $10,000).

Diferencias entre una IRA Roth y una IRA Tradicional

Una IRA tradicional permite a la mayoría de los contribuyentes deducir las contribuciones a su cuenta; las distribuciones calificadas después de los 59 años y medio luego se gravan a la tasa de impuestos ordinaria. Las IRA Roth, por otro lado, requieren que hagas contribuciones después de impuestos.

Sin embargo, las distribuciones calificadas son libres de impuestos después de haber cumplido 59 años y medio y haber tenido la cuenta durante al menos cinco años. A diferencia de las IRA tradicionales, las cuentas Roth no tienen distribuciones mínimas requeridas (RMDs).

¿Qué es el Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI)?

El ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es una medida de ingresos utilizada para determinar los límites de deducción de la IRA o los límites de contribución (en el caso de las IRA Roth), así como la elegibilidad para ciertos créditos fiscales.

El ingreso bruto ajustado (AGI) es tus ganancias brutas menos ciertas deducciones. Para calcular el MAGI, agrega algunas de esas deducciones a tu ingreso (como la deducción de intereses de préstamos estudiantiles, ingresos extranjeros y exclusiones de vivienda). En muchos casos, el MAGI es igual o similar al AGI.

Conclusión

El hecho de que estés casado y presentes una declaración por separado puede afectar si puedes deducir contribuciones a una IRA tradicional. Sin embargo, no te prohíbe hacerlas. Si estás decidido a presentar declaraciones separadas en un año fiscal en particular, y si tus ingresos son demasiado altos para contribuir a una Roth, entonces tal vez debas optar por contribuir a una IRA tradicional y tomar una deducción parcial o incluso ninguna.

Hablar con un profesional de impuestos o financiero puede ayudarte a determinar si tiene sentido presentar declaraciones separadas y qué tipo de IRA es la más adecuada para ti.