Los defensores de las reducciones de impuestos argumentan que disminuir los impuestos mejora la economía al impulsar el gasto. Aquellos que se oponen a los recortes dicen que solo benefician a los ricos y reducen los servicios gubernamentales en los que dependen las personas de bajos ingresos. Independientemente de la opinión, los recortes de impuestos reducen los ingresos del gobierno y conducen a déficits presupuestarios o al crecimiento de la deuda gubernamental. A continuación, descubre cómo afectan los recortes de impuestos a la economía.

Impacto de los Recortes de Impuestos en la Economía

Los recortes de impuestos reducen los ingresos del gobierno y crean un déficit presupuestario o una deuda soberana más alta. El sistema tributario federal se basa en varios impuestos para generar ingresos, incluido el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre la nómina. Los defensores de los recortes de impuestos argumentan que estos aumentan el ingreso disponible de un individuo o familia, estimulan el gasto y ayudan a hacer crecer la economía. Los críticos afirman que los recortes de impuestos solo benefician a los ricos y reducen los servicios gubernamentales necesarios para el segmento de ingresos más bajo.

Entendiendo el Sistema Fiscal

El sistema tributario federal se basa en varios impuestos para generar ingresos. La mayor fuente de fondos es el impuesto sobre la renta. En 2023, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) recaudó un total neto de $2.56 billones en impuestos sobre la renta individuales, de herencias y fideicomisos, o el 54.6% del total.

Los impuestos sobre la renta personal se gravan sobre salarios, intereses, dividendos y ganancias de capital, y las tasas impositivas ordinarias son marginales según los ingresos.

Los impuestos laborales que financian los beneficios del Seguro Social y Medicare son la siguiente mayor fuente de ingresos nacionales. El IRS recaudó un total neto de $1.57 billones en impuestos laborales en 2023, o el 33.4% del total. El impuesto laboral es un porcentaje fijo gravado sobre salarios y sueldos y es pagado igualmente por el empleador y el empleado.

El Cambio en la Carga Impositiva

El gobierno federal utiliza la política fiscal para generar ingresos y generalmente tiene como objetivo gravar a aquellos contribuyentes que serán menos afectados, a menudo los más ricos. Sin embargo, la teoría del papel pegajoso de los impuestos asume que las cargas fiscales se adhieren a donde el gobierno coloca el impuesto y a menudo resulta incorrecta, dando lugar al desplazamiento de impuestos.

El desplazamiento fiscal es un fenómeno económico en el cual el contribuyente transfiere la carga fiscal al comprador o proveedor al aumentar el precio de venta o deprimir el precio de compra durante el proceso de intercambio de bienes.

La Economía y los Recortes de Impuestos

Reducir las tasas marginales de impuestos para estimular el crecimiento económico es una política comúnmente utilizada con la idea de que tasas impositivas más bajas darán a las personas más ingresos disponibles que podrían utilizarse para comprar más bienes y servicios.

Los recortes de impuestos de lado de la demanda están destinados a estimular la formación de capital. Si tienen éxito, los recortes modificarán tanto la demanda agregada como la oferta agregada porque el nivel de precios de una oferta de bienes se verá reducido, lo que a menudo conduce a un aumento de la demanda de esos bienes.

La Oficina Nacional de Investigación Económica (NBER) estudia los efectos persistentes de cambios temporales en las tasas impositivas federales corporativas y personales en los EE. UU. Según su documento de trabajo de 2022, un recorte en el impuesto sobre la renta de sociedades conduce a un aumento sostenido en el PIB y la productividad. En contraste, los recortes en el impuesto sobre la renta personal generan un impulso de corta duración al PIB, la productividad y las horas trabajadas, pero no tienen efectos a largo plazo.

Equidad Tributaria y Naturaleza Progresiva de los Impuestos

Dos conceptos distintos de tributación son la equidad horizontal y vertical. La equidad horizontal es la idea de que todos los individuos deben ser gravados por igual. La equidad vertical es el principio de capacidad de pago, donde aquellos que tienen más capacidad para pagar son evaluados con impuestos más altos.

Los recortes de impuestos afectan a los individuos de manera diferente debido a la naturaleza progresiva del impuesto. Reducir impuestos a una familia con un ingreso bruto ajustado bajo les ahorrará menos en términos de cantidad total que un recorte de impuestos ligeramente menor a una familia con un salario mucho más alto. Los recortes generales beneficiarán más en términos de dólares a los trabajadores con mayores ingresos simplemente debido a sus mayores ganancias.

El Producto Nacional Bruto (PNB) y el Impacto de los Recortes de Impuestos

El producto nacional bruto (PNB) es el valor total de todos los bienes y servicios terminados producidos por los ciudadanos y la producción generada por las empresas. Los recortes de impuestos aumentan la financiación disponible para individuos y empresas, lo que puede aumentar la producción e inversión.

En resumen, los recortes de impuestos reducen los ingresos del gobierno y crean un déficit presupuestario o una deuda soberana más alta. Los críticos a menudo argumentan que los recortes de impuestos benefician a los ricos a expensas de aquellos con menos recursos, ya que se reducen los servicios beneficiosos para quienes se encuentran en un nivel de ingresos más bajo. Los defensores afirman que los recortes ponen dinero en los bolsillos de los consumidores, lo que resulta en aumentos del gasto y el crecimiento de la economía.