Revisado por Ebony Howard. Verificado por Vikki Velásquez. Muchas personas temen que ganar un aumento los catapultará a un escalafón fiscal más alto, y terminarán peor de lo que estaban antes. Esto es un malentendido sobre cómo funciona el sistema progresivo de impuestos federales sobre la renta utilizado en los Estados Unidos.

¿Qué Sucede Cuando Obtienes Un Aumento de Sueldo?

Quienes reciben aumentos de sueldo podrían ser gravados a una tasa impositiva más alta si el ingreso adicional los coloca en un tramo impositivo marginal más alto. Sin embargo, si eso sucede, solo el ingreso adicional que cae en el tramo impositivo más alto está sujeto a la tasa impositiva incrementada.

Importancia del Sistema Fiscal Progresivo

La cantidad que ganas determina cuántos impuestos pagas, pero el sistema fiscal progresivo en los Estados Unidos disminuye un poco la carga impositiva. El sistema impone diferentes tasas impositivas en diferentes porciones del ingreso de un individuo, por lo que todo tu ingreso nunca está sujeto a una sola tasa de impuestos más alta cuando recibes un aumento. Incluso si tu aumento de salario te ha empujado a un tramo impositivo nominal más alto, tu tasa impositiva efectiva solo aumentaría unos cuantos puntos porcentuales. En 2004 y 2005, las tasas impositivas federales que se aplican al ingreso son 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Tu ingreso debe ser bastante sustancial para alcanzar los tramos de impuestos más altos.

Cómo Calcular Cuánto Impuesto Debes

Primero, echemos un vistazo a los diferentes tramos y tasas impositivas para el año fiscal 2024 (y 2025). Notarás que mientras las tasas impositivas permanecen iguales, los niveles de ingresos por tramo impositivo cambian de un año a otro. Esto se debe al ajuste anual por inflación tributaria administrado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

  • Tramo impositivo 2024:
  • Tasas para solteros, casados que presentan declaraciones conjuntas, jefes de familia y casados que presentan declaraciones por separado.

Tu Tasa Impositiva Marginal

Tu tasa impositiva marginal es la tasa impositiva que se aplica a cada dólar adicional de ingreso ganado sobre el tramo o rango de ingreso anterior. Si eres soltero y ganaste $39,475 en 2024, tus ingresos caen en el tramo impositivo marginal del 12%, como se muestra arriba para 2024.

Cómo Afecta un Aumento de Sueldo el Impuesto

Ahora, veamos qué sucedería con tu responsabilidad tributaria si hubieras recibido un aumento de $10,000 que elevó tu ingreso anual para 2024 de $39,475 a $49,475. Según la tabla de tramos impositivos para 2024, verás que tu ingreso total cae entre $47,151 y $100,525. Tu aumento de $10,000 te llevó al tramo impositivo del 22%.

Deducciones y Créditos

El ejemplo anterior no incluye las deducciones y créditos que podrían reducir potencialmente tu ingreso gravable. Cada contribuyente puede optar por tomar una deducción estándar o detallar las deducciones.

¿Un Aumento de Salario Afecta los Impuestos?

Sí, obtener un aumento afecta a los impuestos. Cuanto más dinero ganas, más impuestos tendrás que pagar. Por ejemplo, si la tasa de impuesto sobre la renta es del 10% y ganas $5,000, tu factura de impuestos es de $500. Si obtienes un aumento a $8,000, tu factura de impuestos ahora es de $800. El impuesto sobre la renta de EE. UU. es progresivo, por lo que cuanto más ingresos ganes, mayor será la tasa adicional que puedas pagar en impuestos si pasas de un tramo impositivo a otro. Pero solo el ingreso adicional que caiga en el tramo impositivo superior está sujeto al impuesto superior.

¿Cómo Puedo Evitar Deber Impuestos?

No hay forma de evitar deber impuestos federales por completo si ganas un ingreso. Sin embargo, hay muchas formas de reducir tu ingreso gravable para que puedas pagar menos. Por ejemplo, puedes tomar deducciones estándar o detalladas, lo que sea más beneficioso. También puedes contribuir con ingresos previos a impuestos a programas de jubilación, como un 401(k), lo que también reducirá tu ingreso gravable.

Conclusión

El sistema fiscal progresivo está diseñado para imponer diferentes tasas impositivas en diferentes porciones del ingreso de un individuo, aplicando una tasa más alta solo sobre el ingreso por encima de cierto nivel. Si recibes un aumento, la cantidad adicional probablemente signifique una factura de impuestos más alta, incluso si no te coloca en un tramo impositivo más alto. Pero es importante entender que la totalidad de tu ingreso, ya sea que obtengas un aumento o no, no está sujeto a una sola tasa impositiva más alta… En resumen, un aumento es motivo de celebración y no debe ser motivo de angustia.