El divorcio puede tener un gran impacto en tus impuestos. Cuando compartes hijos con un expareja, pueden surgir temas financieros complicados. Estos pueden incluir la pensión alimenticia, la declaración de impuestos y quién reclama qué deducciones o créditos en el momento de la declaración de impuestos. Existen varios beneficios fiscales diseñados para ayudar a los padres a minimizar su responsabilidad fiscal, pero todos vienen con reglas algo complejas. Saber quién puede reclamarlos y cuándo hacerlo puede hacer que la temporada de impuestos sea mucho más fácil y evitar posibles errores fiscales costosos.

¿Quién Puede Reclamar a un Hijo en los Impuestos Cuando Estás Divorciado o Separado?

Para poder aprovechar los beneficios fiscales relacionados con los hijos, primero debes tener un hijo elegible que puedas reclamar como dependiente. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene reglas específicas para reclamar hijos en tus impuestos como dependientes. Generalmente, el padre custodio es elegible para hacerlo, es decir, el padre que tiene la custodia física y con quien el hijo pasa más noches durante el año.

El hijo también debe cumplir con las reglas de hijo calificado establecidas por el IRS, que incluyen cuatro pruebas específicas:

  • Edad: Un hijo calificado debe ser menor de 19 años o menor de 24 años si es estudiante de tiempo completo durante al menos cinco meses del año. No hay restricciones de edad si el hijo es permanentemente discapacitado.
  • Relación: El hijo debe ser tu hijo biológico, hijastro, hijo adoptivo o hijo de crianza.
  • Residencia: El hijo debe vivir contigo más de la mitad del año.
  • Declaración Conjunta: Tu hijo no puede haber presentado una declaración de impuestos conjunta con otra persona.

Solo una persona puede reclamar a un hijo calificado si estás reclamando el crédito por ingresos del trabajo y otros beneficios fiscales relacionados con los hijos. Si estás divorciado o separado y presentas declaraciones por separado, solo uno de ustedes podría reclamar a un hijo calificado.

Beneficios Fiscales para Padres Custodios

Los padres custodios pueden reclamar varios beneficios fiscales según las reglas del IRS, que incluyen deducciones que reducen tu ingreso gravable durante el año y créditos que reducen tu responsabilidad fiscal de forma directa. Podrías reducir lo que debes en impuestos durante el año o aumentar el monto de tu reembolso de impuestos.

Algunos beneficios fiscales comunes que los padres custodios pueden reclamar son:

  • Crédito Tributario por Hijo: Este crédito puede ser reclamado por padres custodios para uno o más hijos dependientes. La elegibilidad se basa en el ingreso.
  • Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC): Diseñado para hogares de bajos a medianos ingresos. Para calificar, debes mostrar pruebas de ingresos y cumplir con otros requisitos.
  • Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes: Diseñado para ayudar a los padres a recuperar parte de los costos de cuidado infantil.
  • Estado Civil de Jefe de Familia: Los padres custodios pueden reclamar este estado civil si cumplen con ciertas condiciones, lo que les permite aprovechar una cantidad más alta de deducción estándar.

Beneficios Fiscales para Padres No Custodios

Generalmente, un padre no custodio no puede reclamar beneficios fiscales que requieran una prueba de residencia del hijo. Sin embargo, el IRS permite a los padres no custodios reclamar al hijo como dependiente para efectos del crédito tributario por hijo si se cumplen ciertas condiciones, como el pago de más de la mitad del apoyo del hijo durante el año.

Es importante tener en cuenta que si eres un padre no custodio y debes pensión alimenticia atrasada, es posible que tus reembolsos de impuestos federales y/o estatales sean embargados para recoger los montos adeudados.

Conclusión

Presentar impuestos como padre divorciado puede ser difícil dependiendo de los acuerdos que hayas hecho con tu expareja. Incluir consideraciones fiscales en tu decreto de divorcio puede ayudar a evitar malentendidos, pero es posible que tengas que modificar el decreto si la situación financiera de alguno de los padres cambia. Hablar con un profesional en impuestos puede ayudarte si no estás seguro de lo que puedes reclamar como padre custodio o no custodio.