Cuando se trata de distribuciones de tu Cuenta Individual de Jubilación (IRA), es crucial asegurarse de no pagar impuestos dos veces sobre el mismo dinero. La clave está en saber si los fondos que estás retirando fueron aportados como dinero antes o después de impuestos, o una combinación de ambos. Mantener buenos registros es fundamental para poder manejar correctamente esta situación.

¿Qué es Importante Saber Sobre las Contribuciones a una IRA Tradicional y a una IRA Roth?

Las contribuciones a una IRA tradicional se hacen con dinero antes de impuestos, lo que significa que los fondos en tu cuenta no serán gravados hasta que sean retirados. Por otro lado, las contribuciones a una IRA Roth se realizan con dinero después de impuestos, lo que significa que se paga el impuesto correspondiente en el año en que se realiza la contribución. Ese dinero, incluyendo las ganancias que se generen, no será gravado nuevamente cuando se retire de forma adecuada.

  • Si conviertes una IRA tradicional en una IRA Roth, pagarás los impuestos adeudados sobre el saldo en el año en que se realice la conversión. Este monto no será gravado nuevamente al retirarlo correctamente.
  • Algunas personas (principalmente los de altos ingresos) tienen tanto dinero antes como después de impuestos en sus cuentas de retiro. En este caso, les corresponde determinar qué parte es sujeta a impuestos y qué parte no al presentar sus declaraciones de impuestos.

Niveles de Ingresos y Contribuciones a IRAs

Las contribuciones a una IRA tradicional suelen ser deducibles de impuestos en el año en que el dinero se aporta. Este es uno de los principales beneficios de una IRA: el ahorrador obtiene una deducción fiscal inmediata, al reducir los ingresos gravables de ese año mientras guarda el dinero para un futuro lejano. El dinero solo será gravado cuando se retire como ingreso de jubilación.

Las contribuciones a una IRA tradicional no son deducibles para todos. La excepción se aplica a los de altos ingresos que contribuyen tanto a un plan de jubilación 401(k) en su lugar de trabajo como a una IRA tradicional adquirida a través de un banco o corretaje. En ese caso, aquellos con ingresos por encima de un monto umbral ajustado anualmente por inflación ya no pueden deducir las contribuciones a una IRA tradicional.

Las contribuciones a una IRA Roth siempre se realizan con ingresos posteriores a impuestos. Desafortunadamente, si tus ingresos superan ciertos niveles, no puedes contribuir directamente a una Roth. Sin embargo, puedes mantener cualquier IRA Roth existente que tengas y convertir dinero de una IRA tradicional a una IRA Roth, independientemente de tu nivel de ingresos.

¿Por Qué es Importante Hacer Contribuciones a una IRA Aunque no Sean Deducibles?

Incluso cuando las contribuciones a una IRA no son deducibles, hay buenas razones para realizarlas. Estas aumentan tus ahorros para la jubilación, y las ganancias sobre las contribuciones están diferidas de impuestos. (Ten en cuenta que el límite de contribución anual a una IRA es el mismo, ya sea que realices contribuciones deducibles o contribuciones no deducibles después de impuestos).

¿Qué Hacer con IRA Tradicionales al Respecto de los Impuestos?

Cuando realizas contribuciones deducibles de impuestos a una IRA tradicional, los fondos en tu cuenta no serán gravados hasta que los retires como distribución o los conviertas en una IRA Roth.

Si tu IRA fue construida en parte con contribuciones no deducibles de impuestos, no debes impuestos sobre ese dinero cuando se distribuye o convierte, ya que ya fue gravado anteriormente. Es importante llevar un registro continuo de todas tus contribuciones a una IRA después de impuestos de año en año.

“Asegúrate de mantener un total continuo de todas tus contribuciones a una IRA después de impuestos de año en año.”

¿Cómo Calcular la Cantidad de Impuestos a Pagar?

Siguiendo estos pasos, puedes calcular la cantidad de impuesto a pagar cuando tienes tanto IRAs tradicionales con contribuciones deducibles de impuestos como con contribuciones después de impuestos:

  1. Divide el total de tus contribuciones no deducibles entre el valor de todas tus cuentas de IRA al final del año, incluyendo cuentas SEP IRA y SIMPLE IRA, así como cualquier distribución o conversión que hayas realizado durante el año.
  2. Una vez obtengas ese porcentaje, multiplícalo por la distribución del año para determinar cuál es el monto exento de impuestos y cuál es imponible.
  3. Si realizas una distribución antes de los 59 años y medio, estarás sujeto a una multa del 10% solo sobre la parte imponible de la distribución, sin que aplique a la parte exenta de impuestos.

¿Las Pérdidas en una IRA Roth son Deducibles de Impuestos?

No, el IRS no permite deducir una pérdida en una IRA Roth. La única forma de deducir tus pérdidas es cerrando tus cuentas IRA Roth. La capacidad de deducir pérdidas en cualquier tipo de cuentas IRA terminó en 2018, debido a la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA).

Preguntas Frecuentes sobre las IRAs

¿A Qué Edad Puedo Retirar Dinero de mi IRA sin Pagar una Multa?

Puedes retirar dinero de una IRA tradicional a los 59 años y medio o más tarde sin pagar una multa, aunque deberás pagar impuestos sobre la cantidad total retirada para ese año.

En el caso de una IRA Roth, puedes retirar el dinero que contribuiste en cualquier momento siempre que la cuenta haya estado abierta por al menos cinco años. Ya pagaste los impuestos sobre ese dinero, por lo que no debes más impuestos. No puedes disponer de ninguna ganancia generada temprano sin pagar impuestos y una multa, a menos que califiques para una excepción a las reglas habituales.

A partir de los 59 años y medio, puedes retirar dinero de tu IRA Roth sin pagar impuestos sobre ninguna parte. Si es una IRA tradicional, deberás impuestos sobre la totalidad del monto retirado.

¿Se Consideran las Retiradas de IRA como Ingresos en el Seguro Social?

Las retiradas de una IRA tradicional se consideran ingresos imponibles y forman parte de tu “ingreso combinado” para fines del Seguro Social. En caso de tener una cuenta Roth, ya pagaste los impuestos al depositar el dinero, por lo que no deberías impuestos adicionales. Pagarás impuestos sobre una parte de tus beneficios del Seguro Social si tu “ingreso combinado” supera cierto nivel.

El umbral para gravar tus beneficios del Seguro Social es muy bajo: $25,000 para individuos y $32,000 para parejas.

Conclusión

Hacer contribuciones no deducibles a una IRA puede traer beneficios significativos para tu futuro financiero, pero también puede complicar tus impuestos. Asegúrate de mantener registros precisos para evitar pagar impuestos nuevamente sobre estas contribuciones cuando realices distribuciones o conversiones a una IRA Roth. Si la matemática no es tu fuerte, considera consultar a un profesional tributario para que calcule tus obligaciones.