Los planes 401(k) están regulados por una variedad de leyes federales y estatales. Nombrados en la sección del Código de Rentas Internas de EE. UU. 401(k), estos planes se ven afectados principalmente por dos leyes clave: la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación del Empleado (ERISA) de 1974 y la Ley de Mejora de la Jubilación para Todos las Comunidades (SECURE) de 2019.

¿Qué es la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación del Empleado (ERISA)?

La Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación del Empleado (ERISA) es una ley federal que protege los activos de jubilación de los trabajadores estadounidenses. Esta ley establece reglas que los planes calificados deben seguir para garantizar que los fiduciarios del plan no hagan un uso indebido de los activos del plan. A pesar de que la mayoría de las cuentas de jubilación en el momento de la aprobación de la ley eran planes de beneficios definidos (pensiones) y no cuentas 401(k), la ley ahora abarca una amplia variedad de vehículos de jubilación, incluidos los planes 401(k).

ERISA establece que los administradores de los planes 401(k) deben informar regularmente a los participantes sobre sus características y financiamiento. También establece estándares mínimos para la participación, la adjudicación, la acumulación de beneficios y la financiación, así como cuánto tiempo una persona puede estar obligada a trabajar antes de ser elegible para participar en un plan, acumular beneficios y tener un derecho inalienable a esos beneficios.

¿Qué es la Ley de Mejora de la Jubilación para Todos las Comunidades (SECURE)?

La próxima actualización importante en la forma en que funcionan los planes 401(k) llegó con la Ley de Mejora de la Jubilación para Todos las Comunidades (SECURE) de 2019. Esta ley contiene muchas disposiciones que han alterado sutilmente la forma en que funcionan los planes 401(k), muchas de las cuales se discutieron durante años.

La SECURE Act se enfocó en hacer que fuera más fácil para los pequeños empleadores establecer planes 401(k) aumentando el límite bajo el cual pueden inscribir automáticamente a los trabajadores en planes de jubilación “de puerto seguro” del 10% de los salarios al 15%. También proporciona un crédito fiscal máximo de $500 al año a los empleadores que crean un plan 401(k) o IRA SIMPLE con inscripción automática.

¿Por qué son importantes las leyes ERISA y SECURE?

  • ERISA establece los estándares fundamentales para los planes de jubilación, garantizando que los activos de los trabajadores estén protegidos.
  • La SECURE Act busca fomentar la participación en planes de jubilación, brindando incentivos a los empleadores y haciendo que las disposiciones 401(k) sean más flexibles.

En resumen, mientras que ERISA sienta las bases para la protección de los activos de jubilación de los trabajadores, la SECURE Act busca fomentar una mayor participación en los planes de jubilación y hacer que estos sean más accesibles y beneficiosos tanto para los empleadores como para los empleados.