Si has trabajado en el extranjero en algún momento, es posible que te estés preguntando si los ingresos de pensión extranjera están sujetos a impuestos en los Estados Unidos. Podrías potencialmente enfrentar un golpe fiscal tanto de los EE. UU. como del otro país (o países), por lo que es esencial comprender cómo funciona la tributación antes de empezar a recibir tu pensión, anualidad u otra fuente. Aquí tienes lo que necesitas saber sobre cómo se aplican impuestos y tarifas a las cuentas de jubilación extranjeras.

Lo que necesitas saber sobre impuestos a las pensiones y los ingresos de jubilación extranjeros

Si has trabajado en el extranjero, es posible que encuentres que las implicaciones fiscales para los ingresos de jubilación pueden ser aún más complejas que las en los EE. UU. debido a la regulación y los acuerdos de tratados.

Si recibes pagos de pensión o anualidad extranjeros, tómate el tiempo para comprender la ley fiscal de los EE. UU., los tratados de ley fiscal internacionales y las regulaciones fiscales en el país del que recibes la pensión o anualidad.

Considera consultar con un especialista en ley fiscal internacional y tenencia de jubilaciones que pueda brindar orientación sobre tu situación específica para minimizar tu impacto fiscal y maximizar la cantidad de dinero que recibirás de tus ahorros de jubilación.

Pensiones de jubilación extranjeras o Anualidades

Los ingresos de jubilación de fuentes extranjeras pueden provenir de diferentes tipos de cuentas:

  • Un plan de pensión o anualidad directamente de un empleador extranjero.
  • Un fideicomiso establecido para ti por un empleador extranjero.
  • Un pago de un gobierno extranjero o una de sus agencias (esto podría incluir una pensión extranjera de seguridad social).
  • Pagos de una compañía de seguros extranjera.
  • Un fideicomiso extranjero u otra entidad designada para pagar la anualidad.

Incluso si trabajaste para una empresa estadounidense en el extranjero, es posible que estés recibiendo un pago de anualidad de un fideicomiso extranjero debido a las complicaciones de financiar una pensión con ingresos extranjeros.

Para calificar para contribuir a un IRA, debes haber tenido ingresos ganados en los EE. UU. o ingresos sobre los cuales se paguen impuestos de los EE. UU. Como substituto, algunas empresas estadounidenses establecen un fideicomiso extranjero para sus empleados que trabajan en el extranjero para permitirles ahorrar para la jubilación.

Tratados Internacionales de Impuestos

Cuando llegue el momento de cobrar pensiones o anualidades extranjeras, cómo se gravarán dependerá de qué países tengan los fondos de jubilación y qué tipo de tratado fiscal tengan con los EE. UU.

Cada país ha negociado un tratado diferente con los EE. UU. Estos tratados a menudo incluyen créditos fiscales y otras herramientas que te permiten minimizar la cantidad de impuestos que debes.

Impuesto sobre las pensiones extranjeras

En muchos países, una pensión extranjera goza de un trato fiscal favorable dentro del país, pero generalmente no califica como un plan de jubilación calificado según el código fiscal del IRS. Esto significa que para las corporaciones y sus empleados, las contribuciones no son deducibles de impuestos. De modo que, los pagos que recibas de tu plan de jubilación extranjero no son tratados de la misma manera que una pensión basada en los EE. UU.

De hecho, incluso tus contribuciones a los planes de jubilación no calificados están totalmente gravados como parte de tus ingresos brutos.

Esto significa que tu pensión extranjera podría ser gravada dos veces, una vez cuando contribuiste el dinero y otra vez cuando lo cobres durante la jubilación.

Los tratados fiscales con muchos países resuelven este problema para que la responsabilidad fiscal federal de los EE. UU. pueda ser compensada. Sin embargo, tú y tu asesor deben estar al tanto de los tratados y cómo completar los formularios tanto para los EE. UU. como para el país extranjero involucrado.

Si tienes pensiones de países extranjeros donde trabajaste, puedes investigar los tratados fiscales entre los EE. UU. y esos países en el sitio web del Servicio de Impuestos Internos de los EE. UU. Para algunos países, el IRS tiene publicaciones sobre tratados específicos.

Requisitos de Reporte de los EE. UU. para Inversiones

Además de cumplir con las reglas fiscales al recibir pensiones o anualidades extranjeras, también debes reportar adecuadamente cualquier tenencia en bancos o compañías de inversión extranjeras. La Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras de los EE. UU. (FATCA) requiere que cualquier institución que tenga más de $10,000 para un ciudadano estadounidense reporte información de la cuenta al Departamento del Tesoro de los EE. UU.

Los ciudadanos estadounidenses que residen en los EE. UU. deben incluir cualquier activo financiero que exceda los $50,000 que se mantengan en instituciones financieras no estadounidenses en sus declaraciones de impuestos de los EE. UU. Si resides fuera de los EE. UU., debes reportar si el valor total de tus activos extranjeros es más de $200,000 en el último día del año fiscal o más de $300,000 en cualquier momento durante el año.

Si tus activos de jubilación están en un fondo que el IRS clasifica como una Inversión Extranjera Pasiva (PFIC), las multas pueden ser significativas si no presentas la declaración. Las ganancias de capital de las cuentas de PFIC se gravan a la tasa de ganancias de capital más alta del 37%, no al 15% como se gravan las ganancias de capital a largo plazo en los EE. UU.

Invertir en el extranjero también puede requerir pagar tarifas mucho más altas por inversiones que las instituciones de los EE. UU. cargan. El estudio anual de Experiencia Global del Inversionista de Morningstar califica cómo se comparan los países en términos de tarifas y gastos. Así es como se compararon en 2022:

  • Superior
  • Por encima de la media
  • Media
  • Por debajo de la media
  • Inferior

Cuentas de Jubilación de EE. UU. vs. Extranjeras

Si es mejor tener tus inversiones de jubilación en los EE. UU. o en cuentas extranjeras depende en parte de dónde esperas estar durante la jubilación.

Si planeas vivir fuera de los EE. UU. en un país con una moneda estable, es posible que sea mejor mantener la mayor parte de tu dinero en ese país para evitar otro riesgo importante de inversión internacional: problemas en torno al valor de la moneda que utilizas para tus gastos diarios.

La mejor manera de evitar un problema de cambio de divisa es mantener tus inversiones en la moneda que usarás más a menudo en la jubilación.

Renuncia a la Ciudadanía de los EE. UU.

Algunos ciudadanos de los EE. UU. están lidiando con complicaciones fiscales de los EE. UU. renunciando a su ciudadanía estadounidense. Sin embargo, eso puede tener consecuencias, como afectar si podrás cobrar Seguro Social. Cuando renuncias a la ciudadanía, te conviertes en un extranjero no residente (NRA, por sus siglas en inglés).

Si puedes o no cobrar Seguro Social dependerá de los acuerdos bilaterales entre los EE. UU. y el país extranjero en el que resides. En muchos países, los pagos pueden continuar, pero en algunos países tus beneficios del Seguro Social cesan. Cambiar tu estado a “NRA” también puede afectar los beneficios para dependientes y sobrevivientes.

Como no residente en otro país, y dependiendo de dónde vivas, es posible que necesites regresar a los EE. UU. por un mes completo cada seis meses para seguir recibiendo tus beneficios de Seguro Social.

¿Qué Sucede con mi 401(k) Cuando Dejo los EE. UU.?

Si tienes un plan de 401(k) tradicional, enfrentarás una penalización por retiro anticipado si retiras fondos antes de los 59 años y medio, incluso si vives fuera de los EE. UU. Si estás dejando los EE. UU., podrías mantener tu plan de 401(k) bajo la custodia de tu empleador, o transferirlo a un IRA en el que gestionarías las inversiones.

¿Puedes Transferir Fondos de Jubilación a Otro País?

No puedes transferir fondos de jubilación de tu cuenta de ventajas fiscales a una cuenta en otro país. Tendrías que liquidar tu 401(k), lo que tendrá consecuencias fiscales y de penalización si eres menor de 59 años y medio. Luego puedes intentar depositar tu efectivo en una cuenta en otro país.

¿Qué Sucede con mi IRA si Dejo los EE. UU.?

Si sales de los EE. UU. para vivir en el extranjero, puedes mantener tu IRA basado en los EE. UU., sin importar si es un IRA tradicional o Roth. Sin embargo, es posible que no puedas seguir contribuyendo a tu cuenta de jubilación con ventajas fiscales si vives en el extranjero.

Conclusión

Los impuestos sobre las pensiones extranjeras y el cobro del Seguro Social en el extranjero pueden ser complicados. Si has trabajado en el extranjero y construido tu cartera de jubilación fuera de los EE. UU., busca asesoramiento profesional antes de empezar a recibir tu pensión o anualidad. Esto te permitirá maximizar tus ingresos de jubilación y minimizar tu factura fiscal tanto de los EE. UU. como del país (o países) donde se encuentran tus fondos de jubilación.