En la mayoría de los casos, las parejas casadas que presentan una declaración conjunta tienen menos impuestos retenidos

Cuando comienzas un nuevo trabajo, te pedirán que llenes un formulario W-4, también conocido como Certificado de Retención del Empleado. Con la información que proporcionas, tu empleador calculará cuánto dinero retener de cada uno de tus cheques de pago para los impuestos federales sobre la renta.

La primera sección del formulario W-4 pregunta si estás “soltero(a) o casado(a) presentando una declaración por separado”, “casado(a) presentando una declaración conjunta o viudo(a) que califica”, o “jefe(a) de familia”. La casilla que marques determinará la cantidad que se retiene de tu pago como impuestos estimados.

Cuestiones clave

El formulario IRS W-4, que presentas a tu empleador cuando comienzas un trabajo, se utiliza para que tu empleador calcule cuánto retener de tu cheque de pago para cubrir los impuestos. El formulario pregunta si eres soltero(a) o casado(a), si tienes dependientes y, en caso afirmativo, cuántos. En general, las parejas casadas que presentan sus impuestos conjuntamente tendrán menos retenciones de sus cheques de pago que los declarantes solteros.

Retención de soltero(a) versus Retención de casado(a)

Las tres casillas del formulario W-4 -soltero(a) o casado(a) que presenta una declaración por separado, casado(a) presentando una declaración conjunta o viudo(a) que califica, y jefe(a) de familia- corresponden a las cinco categorías de presentación de impuestos que los contribuyentes pueden elegir al completar sus declaraciones anuales de impuestos del Formulario 1040.

Los contribuyentes solteros tienen dos opciones principales: presentar una declaración como soltero o, si no están casados y mantienen a una persona que califica, presentar como jefe de familia (HOH).

Aquellos que hayan perdido a un cónyuge durante el año fiscal indicarán esto marcando la casilla de viudo(a) que califica.

Opciones para personas casadas

Los contribuyentes casados pueden optar por presentar una declaración conjunta en un solo formulario de impuestos o por separado en formularios diferentes, lo que sea más ventajoso para su situación.

En la mayoría de los casos, presentar una declaración de impuestos conjunta resultará en una factura de impuestos más baja, ya que permite una serie de beneficios fiscales no disponibles para otros declarantes. En casos menos comunes, presentar por separado es ventajoso.

La casilla que marques en tu formulario W-4 determinará la deducción estándar y las tasas de impuestos que se utilizan para calcular tu retención.

Todo lo demás igual, los contribuyentes casados que planean presentar una declaración conjunta tendrán un porcentaje menor de su pago retenido en comparación con los solteros o personas con otros estatus.

Importante

Si tu estado civil cambia, debes presentar un nuevo formulario W-4 para que tu empleador pueda ajustar tu retención de impuestos.

Deducciones estándar y tasas de impuestos para 2024

La parte del ingreso que no está sujeta a impuestos para los contribuyentes solteros y personas casadas que presentan una declaración por separado es de $14,600 para el año fiscal 2024. Las personas casadas que presentan una declaración conjunta tienen el doble de esa asignación, con una deducción estándar de $29,200 en 2024.

Los declarantes solteros pagan la tasa impositiva marginal más baja del 10% sobre sus primeros $11,600 de ingresos en el año fiscal 2024.

Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pagan la tasa del 10% sobre sus primeros $23,200 de ingresos durante el año fiscal 2024.

En tramos de impuestos marginales más altos, los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta siguen beneficiándose.

Cómo los dependientes afectan la retención de impuestos

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) rediseñó sustancialmente el formulario W-4 en 2008, cuando se eliminó la exención personal. Si no has completado un W-4 desde entonces, notarás que se ve muy diferente en la actualidad.

Es importante tener en cuenta que si se retiene más dinero de tu cheque de pago de lo necesario, lo recibirás más tarde como un reembolso de impuestos. Pero si se retiene menos de lo necesario, te enfrentarás a una factura de impuestos inesperada en el momento de la presentación y es muy probable que también tengas una multa por falta de pago.

Es recomendable completar un nuevo W-4 con tu empleador cuando tus circunstancias cambien, como cambiar de “soltero(a)” a “casado(a)” o viceversa. Evitarás el dolor de cabeza de tener demasiado o muy poco retenido de tu cheque de pago.

Puedes utilizar la Calculadora de Retenciones de Impuestos del IRS para determinar si estás pagando de menos o de más. Si es así, debes completar un nuevo W-4.

¿Puedo presentar una declaración como soltero(a) si estoy casado(a)?

Sí, puedes presentar una declaración como una persona casada que presenta una declaración por separado, pero puede que no sea lo más conveniente financieramente.

Existen casos raros en los que presentar por separado tiene sentido desde el punto de vista financiero, como cuando uno de los cónyuges es elegible para deducciones sustanciales.

De lo contrario, las declaraciones conjuntas suelen producir mayores beneficios fiscales.

Para determinar qué opción es la mejor para ti, realiza algunos cálculos en las hojas de trabajo del IRS y tal vez consulta con un profesional de impuestos.

¿Presentar como soltero(a) es lo mismo que presentar como jefe(a) de familia?

No, presentar como soltero(a) no es lo mismo que presentar como jefe(a) de familia. Para ser jefe(a) de familia, debes ser soltero(a), cubrir el 50% o más de los gastos de un hogar y tener un dependiente que califique.

Un padre o madre soltero(a) o una persona que es el único sostén de un pariente de edad avanzada pueden ser jefes de familia.

Si cumples con los criterios, es mejor que presentes como jefe(a) de familia porque recibirás un tratamiento fiscal preferencial.

¿Recibiré un reembolso de impuestos más grande si presento como casado(a) que presenta una declaración conjunta?

En la mayoría de los casos, recibirás un reembolso de impuestos más grande o una factura de impuestos más baja si presentas una declaración conjunta con tu cónyuge. Hay algunas situaciones en las que presentar por separado puede ser más ventajoso, como cuando uno de los cónyuges tiene deducciones misceláneas o gastos médicos significativos.

Conclusión

Elegir el estado civil correcto al presentar tus impuestos es importante para evitar pagar de menos o de más durante todo el año. Asegúrate de examinar qué estado se aplica a ti antes de marcar la casilla y, si dos de ellos se aplican, investiga cuál te puede ahorrar más dinero.

Los formularios fiscales suelen ser confusos, así que si te encuentras atascado(a), no tengas vergüenza de pedir ayuda a tu empleador o a un profesional de impuestos.