Revisado por Erika Rasure La mayoría de las criptomonedas son monedas virtuales convertibles. Esto significa que actúan como medio de intercambio, reserva de valor, unidad de cuenta y pueden ser sustituidas por dinero real.
¿Cuándo se Grava la Criptomoneda?
Las criptomonedas son tratadas como propiedad por el IRS para fines fiscales. Por lo tanto, se deben pagar impuestos sobre la criptomoneda si se vende o se usa en una transacción y si su valor es mayor al momento de la compra. Esto se debe a que vender o usar un activo es un evento imponible. Debes reportar cualquier beneficio o ingreso derivado de tu criptomoneda, ya que las ganancias y pérdidas deben ser declaradas.
¿Cómo Funcionan los Impuestos de Criptomonedas?
Como las criptomonedas son consideradas activos por el IRS, generan eventos imponibles cuando se utilizan como pago o se convierten en efectivo. Cuando realizas una ganancia al vender, intercambiar o utilizar criptomonedas que han aumentado su valor, debes pagar impuestos sobre esa ganancia. Es importante entender que los eventos que desencadenan los impuestos son el factor más crucial para comprender los impuestos de las criptomonedas.
Tipos de Eventos Imponibles de Criptomonedas
- Venta de un activo digital por moneda fiduciaria.
- Intercambio de un activo digital por propiedad, bienes o servicios.
- Intercambio de una criptomoneda por otra.
- Recibir una criptomoneda como pago por bienes o servicios.
- Recibir una nueva criptomoneda como resultado de un hard fork.
- Recibir una nueva criptomoneda como resultado de actividades de minería o staking.
Ejemplos de Eventos Imponibles de Criptomonedas
Realizar una compra con criptomonedas minadas es más sencillo que nunca, pero este proceso conlleva diferentes impuestos a considerar. Por ejemplo, si compras una barra de chocolate con criptomonedas minadas, debes reportar las ganancias obtenidas a través de la minería como ingresos y pagar impuestos sobre la ganancia realizada al usarlas para la compra. Cada transacción debe ser reportada en el momento de la declaración de impuestos.
Imagina que compraste un Bitcoin por $3,700 en 2019 y en 2022 valía $38,500, lo que podrías haber usado para comprar un automóvil. Esta transacción tiene implicaciones fiscales tanto para ti como para el vendedor del vehículo. Debes reportar la transacción como una ganancia o pérdida de capital y pagar impuestos sobre ella. Además, el vendedor debe reportar la transacción como ingresos brutos basados en el valor de mercado del Bitcoin en ese momento.
Minería de Criptomonedas
Los mineros de criptomonedas verifican transacciones en la blockchain y reciben recompensas en criptomonedas. Su compensación se considera ingreso ordinario a menos que la minería sea parte de una empresa. Si las criptomonedas se generaron como parte de un negocio, los mineros deben reportarlas como ingresos comerciales y pueden deducir los gastos relacionados con sus operaciones mineras.
Staking de Criptomonedas
Si posees criptomonedas que pertenecen a una blockchain que utiliza staking, deberás pagar impuestos sobre las recompensas recibidas. El staking implica bloquear tus criptomonedas en la blockchain como garantía para validar transacciones y recibir una compensación. Las tarifas que recibas se gravan como ingresos en el año en que las recibas.
Conclusión
Los impuestos sobre las criptomonedas son complicados, ya que involucran tanto impuestos sobre ingresos como sobre ganancias de capital. En la mayoría de los casos, se gravan múltiples veces por el uso de criptomonedas. Ante los constantes cambios en las leyes fiscales, es recomendable consultar a un contador fiscal familiarizado con las criptomonedas y las leyes fiscales actuales para garantizar una correcta presentación de impuestos.
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