Revisado por Lea D. Uradu

Verificado por Yarilet Perez

¿Qué Hacer al Pagar Impuestos por Transacciones de Bitcoin en Estados Unidos?

Cuando se acerca la temporada de impuestos en Estados Unidos, los contribuyentes se preparan para pagar impuestos y presentar declaraciones de impuestos. También es el momento de comenzar a trabajar en mantener registros actualizados para el próximo año financiero. En medio de todos estos acontecimientos, los participantes que han negociado con criptomonedas como bitcoins están preocupados.

En 2017, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ordenó al intercambio de criptomonedas Coinbase entregar todos los datos necesarios relacionados con las transacciones realizadas por más de 14,000 de sus clientes que compraron, vendieron, recibieron o enviaron más de $20,000 en bitcoins (BTC) entre 2013 y 2015. Aquellos que sospecharon entonces que el Tío Sam estaba preparado para examinar y aplicar los impuestos y multas necesarias a las transacciones de bitcoins tenían razón. El 26 de julio de 2019, el organismo federal dijo que enviará cartas educativas a 10,000 contribuyentes a los que sospecha “potencialmente no informaron los ingresos y pagaron el impuesto resultante de las transacciones de moneda virtual o no informaron sus transacciones correctamente”.

“Los contribuyentes deben tomar estas cartas muy en serio revisando sus declaraciones de impuestos y, cuando corresponda, enmendar declaraciones anteriores y pagar los impuestos atrasados, los intereses y las multas”, dijo el comisionado del IRS Chuck Rettig en un comunicado de prensa. “El IRS está ampliando nuestros esfuerzos relacionados con la moneda virtual, incluido un mayor uso de análisis de datos. Estamos enfocados en hacer cumplir la ley y ayudar a los contribuyentes a comprender y cumplir completamente con sus obligaciones”.

Aunque estos desarrollos pueden haber sorprendido a algunos defensores de la criptomoneda, es importante darse cuenta de que los impuestos son inminentes, independientemente de la naturaleza de las transacciones y de las clases de activos.

¿Por qué es Importante Mantener Registros de Bitcoin?

La responsabilidad de llevar un buen registro de las transacciones de Bitcoin recae en cada individuo. Aunque hay cientos de corredores, intermediarios e intercambios que ofrecen operaciones con criptomonedas, ninguno está obligado a proporcionar informes fiscales a los participantes del mercado, aunque algunos pueden hacerlo a su discreción. Es responsabilidad del individuo mantener los registros necesarios relacionados con sus transacciones con criptomonedas.

Por ejemplo, si compraste 10 bitcoins hace seis meses a $3,000 cada uno o los recibiste como pago por un trabajo que hiciste para un cliente, hoy esos bitcoins pueden valer $9,000 cada uno, lo que significa un beneficio potencial de $6,000 por moneda. Es tu responsabilidad tener los registros necesarios que demuestren que los recibiste cuando valían $3,000, y por lo tanto tu ingreso neto es de $6,000 por moneda. No mantener esta información detallada puede resultar en que tus tenencias sean evaluadas al valor actual de $9,000 cada uno, lo que aumentaría significativamente tu carga tributaria.

Cualquier transacción con bitcoins puede estar sujeta a impuestos. Por ejemplo, si recibiste cinco bitcoins hace cinco años y gastaste uno en una cafetería hace cuatro años, gastaste otros dos para comprar bienes en un portal en línea hace tres años, y vendiste los dos restantes por su equivalente en dólares hace un mes. Para cada transacción en las diversas fechas, se espera que mantengas el valor equivalente en dólares para cada una y calcules tu ingreso neto en dólares a partir de los bitcoins. Tu obligación tributaria se calculará en consecuencia.

Entendiendo la Tributación de Bitcoin

Para mantener los registros correctamente, es importante comprender cómo se gravan las diversas operaciones con criptomonedas. Dependiendo del tipo de transacción con bitcoins, aquí hay varios escenarios que debes tener en cuenta para la preparación de impuestos:

  • Si los bitcoins se reciben como pago por proporcionar bienes o servicios, el período de tenencia no importa. Se gravan y deben ser reportados como ingresos ordinarios utilizando el valor de mercado en la fecha de la transacción.
  • Si los bitcoins se reciben de la actividad de minería, se tratan como ingresos ordinarios.
  • Si las criptomonedas se reciben de una bifurcación dura, no se tratan como ingresos ordinarios, pero a través de otras actividades como una entrega aérea, se tratan como ingresos ordinarios.
  • Si los bitcoins se compran como inversión y se venden con ganancia, el tratamiento de esa ganancia depende del período de tenencia.

Debes tener en cuenta que los impuestos sobre las criptomonedas pueden ser complicados, por lo que es recomendable buscar la asesoría de un profesional financiero calificado para obtener orientación detallada sobre tus obligaciones fiscales específicas.

Cómo Reducir los Impuestos sobre Bitcoin

Si has donado tus criptomonedas, como bitcoin o ethereum, a organizaciones benéficas elegibles, es posible que califiques para una menor carga tributaria. Las deducciones fiscales están disponibles para individuos que detallan sus declaraciones de impuestos y que hacen donaciones de criptomonedas directamente a organizaciones benéficas elegibles.

Además, hay disposiciones para las pérdidas relacionadas con criptomonedas que se pueden utilizar para compensar ganancias de capital, según ciertas reglas, y las pérdidas que no se utilizan para compensar ganancias se pueden deducir, hasta $3,000, de otros tipos de ingresos.

Reportando Ingresos de Bitcoin

Los ingresos de las operaciones con bitcoins deben ser reportados en el Anexo D, que es un adjunto del formulario 1040. Dependiendo del tipo de transacción, que determina el tipo de ingreso por criptomoneda: ingreso ordinario o ganancia de capital, los ingresos deben ser reportados en la sección correcta en las columnas apropiadas del formulario.

Conclusión

Si bien el IRS publicó sus primeras pautas y reglas en 2014, menos de 900 personas informaron ganancias o pérdidas de capital relacionadas con la negociación de Bitcoin entre 2013 y 2015. A medida que el IRS comienza a tomar medidas en la tributación de las criptomonedas, es importante que los individuos mantengan registros de sus transacciones y estén preparados para cualquier escrutinio, pago de impuestos y posibles multas.

Invertir en criptomonedas y otras Ofertas Iniciales de Monedas (“ICOs”) es altamente arriesgado y especulativo, y esta información no es una recomendación para invertir en criptomonedas o ICOs. Dado que la situación de cada individuo es única, siempre se debe consultar con un profesional calificado antes de tomar decisiones financieras. Investopedia no ofrece garantías sobre la precisión o actualidad de la información contenida en este artículo.