Facturado por Vikki Velásquez. Revisado por JeFreda R. Brown. En la mayoría de los casos, los ingresos por dividendos son gravables. Los contribuyentes a menudo recibirán un Formulario 1099-DIV por todos los dividendos superiores a $10 obtenidos de cualquier entidad. Además, los contribuyentes deben reportar estos ingresos en el Anexo B de su declaración de impuestos federal si han recibido más de $1,500. Los dividendos calificados también están sujetos a su propia tabla de impuestos que alcanza un máximo del 20%.

¿Qué Son los Dividendos Calificados?

Algunos vehículos de inversión que emiten dividendos están exentos de impuestos, ya que algunos fondos mutuos u otras inversiones reguladas pueden tener valores municipales o libres de impuestos que generan dividendos no tributables. Además, el tramo más bajo para la tabla de impuestos sobre dividendos calificados evalúa un impuesto del 0% a individuos con ingresos más bajos.

Importancia de los Tipos de Dividendos

La tasa impositiva de los dividendos depende de si son calificados o no calificados. Los dividendos calificados, que incluyen los pagados por empresas estadounidenses, están gravados a la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo. Los dividendos no calificados, como los pagados por fideicomisos de inversión inmobiliaria (REITs), están gravados a la tasa impositiva regular sobre los ingresos. Los contribuyentes recibirán un Formulario 1099-DIV por dividendos superiores a $10. Este formulario también se enviará al IRS en nombre del contribuyente. Los contribuyentes pueden necesitar completar el Anexo B para respaldar el Formulario 1040 si obtienen cierta cantidad de dividendos.

Taxación de los Dividendos Calificados

Un dividendo calificado está gravado a la tasa de impuesto sobre ganancias de capital a largo plazo en lugar de a la tasa impositiva más alta utilizada sobre los ingresos regulares de un individuo. Para ser elegible para esta tasa impositiva especial, un dividendo debe ser pagado por una de las siguientes entidades:

  • Una empresa estadounidense.
  • Una empresa en posesión de Estados Unidos.
  • Una empresa extranjera que resida en un país elegible para recibir beneficios según un tratado fiscal de Estados Unidos.
  • Acciones de una empresa extranjera que puedan negociarse fácilmente en un mercado bursátil importante de Estados Unidos.

Estos dividendos también deben cumplir con los requisitos de período de tenencia. La acción debe haber sido retenida por más de 60 días durante el período de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha ex dividendo. En el caso de las acciones preferentes, la acción debe haber sido retenida por más de 90 días durante el período de 181 días que comienza 90 días antes de la fecha ex dividendo si los dividendos vencen en un período de tiempo superior a 366 días.

¿Cómo Evitar Pagar Impuestos en Dividendos?

Existen varias estrategias que los contribuyentes pueden utilizar para evitar pagar impuestos sobre dividendos. Los contribuyentes deberían intentar mantenerse en tramos de impuestos más bajos (por razones fiscales). Además, existen muchos tipos de inversiones que ofrecen bonos libres de impuestos. Por último, los inversores pueden aprovechar cuentas exentas de impuestos o cuentas diferidas de impuestos para al menos postergar temporalmente el momento en que los impuestos deben pagarse.

¿Se Gravan los Dividendos Si los Reinvirtes?

Depende. Ciertos tipos de cuentas ventajosas desde el punto de vista fiscal, como un 401 (k) o un IRA, no son gravables a menos que se realice una distribución no calificada o si se distribuyen fondos gravables en la jubilación. Otro tipo de dividendos no se gravan cuando se ganan. Por ejemplo, muchos valores emitidos por el gobierno ofrecen un estatus de exención de impuestos. Si los dividendos se reclaman como ingresos ordinarios, luego son reinvertidos, debes reclamarlos como ingresos por dividendos. Los dividendos ganados se valoran a su valor justo de mercado en el momento de la concesión.

Conclusión

Muchos inversores buscan flujo de efectivo adicional invirtiendo en valores que emiten dividendos. Algunos valores están exentos de impuestos, mientras que otros tipos de dividendos mantenidos dentro de ciertas cuentas de jubilación no son gravables. Sin embargo, los dividendos calificados son gravados a una tasa basada en las tasas impositivas marginales del contribuyente. Los dividendos calificados pueden estar sujetos a un impuesto de hasta el 20%, y un contribuyente puede tener que completar horarios de impuestos adicionales para respaldar los ingresos.