Al enfrentar un divorcio, los impuestos quizás no sean tu primera preocupación. Sin embargo, tu situación fiscal puede cambiar drásticamente durante y después del proceso de divorcio. Aquí te presentamos algunas de las situaciones fiscales más comunes que pueden ser afectadas durante y después de un divorcio.

¿Cuál Es Tu Estado Civil para Fines de Declaración de Impuestos?

Dependiendo de en dónde te encuentres en el proceso de divorcio al llegar el 31 de diciembre, puedes tener opciones al seleccionar tu estado civil para la declaración de impuestos.

Separados al Final del Año pero Todavía no Divorciados

Si estás separado, pero todavía no legalmente divorciado, al llegar el 31 de diciembre, es probable que tengas que presentar tu declaración como casado que presenta en conjunto (MFJ) o casado que presenta por separado (MFS).

Por lo general, MFJ es más beneficioso ya que te brinda un mayor acceso a créditos fiscales no disponibles si presentas MFS. En la mayoría de los años, la deducción estándar para MFJ es el doble de la deducción estándar para MFS.

Presentar impuestos por separado por lo general no es beneficioso (con algunas excepciones limitadas) desde una perspectiva puramente financiera. Sin embargo, puede ser una buena opción para aquellos que desean separar sus finanzas lo más pronto posible.

Divorciados al Final del Año

Si estás divorciado al llegar el 31 de diciembre, serás un declarante soltero o, si calificas, cabeza de familia (HOH). Calificas como HOH si cumples con estos tres criterios:

  1. Se te considera soltero al final del año, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
  2. Tienes una persona dependiente que vivió en tu hogar por más de la mitad del año.
  3. Debes haber pagado más de la mitad del costo de mantener tu hogar durante el año.

Hay muchos beneficios al presentar como HOH. La deducción estándar es mayor para HOH que para un declarante soltero. HOH te permite calificar para ciertos créditos fiscales. Además, los tramos impositivos más bajos tienen límites de ingresos más altos para los cabezas de familia que para los declarantes solteros, lo que significa que las tasas impositivas efectivas para los declarantes HOH también son más bajas.

Si la persona dependiente es tu hijo, solo puedes presentar como HOH si eres el padre o madre custodio. El padre o madre custodio es aquel con quien el niño vive la mayor parte de las noches del año.

Hijos de Contribuyentes Divorciados

Existen muchas cuestiones fiscales cuando tienes hijos en común con un ex cónyuge. Por ejemplo, un padre no custodio no puede reclamar el estado de cabeza de familia.

Además, un padre no custodio no puede reclamar a su hijo para los fines del crédito fiscal por ingreso del trabajo, el crédito fiscal por oportunidades educativas estadounidenses o el crédito por cuidado de dependientes.

El crédito fiscal por hijos generalmente se otorga al padre o madre custodio. Sin embargo, un padre no custodio puede reclamar al hijo como dependiente y recibir este crédito si el padre o madre custodio firma el Formulario 8332 del IRS, cediendo el derecho de reclamar al hijo como dependiente.

Pagos de Pensión Alimenticia

La pensión alimenticia tributaba de manera diferente antes de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos. Para divorcios finalizados antes del 31 de diciembre de 2018, los pagos de pensión alimenticia se deducían del ingreso gravable del pagador e incluidos en el ingreso del receptor.

Para divorcios finalizados después del 31 de diciembre de 2018, los pagos de pensión alimenticia ya no son deducibles por el pagador ni se incluyen en el ingreso del receptor, similar a los pagos de manutención de menores.

Transferencia y División de Bienes

Cuando te divorcias, está previsto que haya una transferencia o división de bienes entre los cónyuges.

Venta de una Casa Principal

El mayor activo que la mayoría de las parejas tienen que dividir es la casa familiar. Si vendes tu casa como resultado del divorcio, hay varias cosas a tener en cuenta. Por ejemplo, si vendes tu casa antes del divorcio mientras sigues presentando impuestos en conjunto, puedes estar exento de hasta $500,000 de ganancia en la venta de la casa.

Cada cónyuge está exento de $250,000 de ganancia en la venta de una casa principal. Por lo tanto, si eres el único propietario de la casa después del divorcio y posteriormente vendes la casa, estarás limitado en tu exención a una ganancia de $250,000.

Transferencias de Cuentas de Jubilación

Tu acuerdo de divorcio puede requerir que dividas tus ahorros de jubilación con tu ex cónyuge. Liquidar tu cuenta de jubilación para pagarle a tu ex cónyuge en el momento del divorcio causaría un evento imponible.

Afortunadamente, el IRS permite una orden de relaciones domésticas calificada (QDRO) para limitar la carga impositiva en esta situación. Un QDRO es un documento legal, generalmente encontrado en un acuerdo de divorcio, que reconoce que un cónyuge, ex cónyuge, hijo u otro dependiente tiene derecho a recibir una parte predeterminada de los activos de plan de jubilación individual del otro cónyuge.

Actualiza tu W-4 en el Trabajo

Cuando tienes un cambio en tus circunstancias, como un divorcio, un matrimonio, o un nuevo bebé, siempre es buena idea revisar tu W-4 en el trabajo. Tu W-4 determina tus retenciones de nómina y pagos de impuestos federales. Asegúrate de presentar uno nuevo con el departamento de recursos humanos que considere tu nuevo estado civil.

Conclusiones

El divorcio tiene el potencial de impactar significativamente tu situación fiscal. Las leyes de divorcio varían considerablemente según el estado, así que asegúrate de investigar cualquier problema fiscal específico del estado que pueda surgir debido a tu divorcio. Además, siempre es mejor consultar con un abogado tributario o contador público certificado para discutir cualquier problema específico de tu situación fiscal.