Dependiendo del tipo de IRA que tengas, así serán las tasas impositivas aplicadas a tus retiros. Por ejemplo, siempre pagarás impuestos sobre los retiros de un IRA tradicional. Sin embargo, con un IRA Roth, no deberás impuestos al retirar contribuciones o ganancias, siempre y cuando cumpla ciertos requisitos.

¿Cómo se gravan los retiros de un IRA tradicional?

Con un IRA tradicional, los retiros se gravan como ingresos regulares, según tu nivel impositivo en el año del retiro. Para el 2023, hay siete tramos impositivos federales en los EE. UU., que van del 10% al 37%. En 2024, se mantienen los mismos siete tramos, pero los rangos de ingresos que definen cada tramo han cambiado.

Los límites de contribución anual tanto para IRAs tradicionales como para Roth son los mismos. El límite fue de $6,500 para el 2023 y aumenta a $7,000 para el 2024. Si tienes 50 años o más, puedes añadir una contribución de $1,000 adicional, llegando a un total de $7,500 para el 2023 y hasta $8,000 en 2024.

Retiros calificados de un IRA tradicional

Los retiros calificados de un IRA tradicional no acarrean penalidades adicionales si tienes al menos 59 años y medio o utilizas los fondos con un propósito calificado. Algunos usos calificados incluyen la compra de una primera vivienda, gastos de educación superior, gastos médicos mayores, ciertos gastos por desempleo a largo plazo o tener una discapacidad permanente.

¿Cómo se gravan las contribuciones a un IRA Roth?

Dado que las contribuciones a un IRA Roth se realizan con dinero después de impuestos, puedes retirarlas sin impuestos en cualquier momento y sin penalidades. Sin embargo, esto implica que las contribuciones no son deducibles de impuestos como las realizadas a IRAs tradicionales. Solo puedes contribuir a un IRA Roth con ingresos ganados.

Retiros calificados de un IRA Roth

Puedes retirar ganancias sin penalidades o impuestos siempre que tengas 59 años y medio o más y lleves al menos cinco años con la cuenta del IRA Roth. Si piensas que estarás en un tramo impositivo más alto al jubilarte, un IRA Roth puede ser una buena elección.

No todos son elegibles para contribuir a un IRA Roth debido a límites de ingresos. Para el 2023, solo las personas con un MAGI de $153,000 o menos eran elegibles. Este límite se incrementó a $161,000 en 2024 para individuos solteros.

¿Cuántos impuestos pagas en los retiros de IRA?

Los impuestos que pagues en los retiros de IRA dependerán del tipo de IRA, tu edad y cuánto tiempo haya pasado desde tu primera contribución. Con un IRA Roth, puedes retirar tus contribuciones en cualquier momento sin impuestos ni penalidades. Los retiros de los IRA tradicionales están sujetos a impuestos sobre la renta ordinaria y pueden tener una penalidad del 10% para retiros prematuros.

¿Cuándo comienzan los RMDs?

Los RMD solo aplican a IRAs tradicionales; no hay RMD para IRAs Roth durante la vida del titular de la cuenta. La Ley SECURE del 2019 aumentó la edad de RMD para IRAs tradicionales a 72 años y la Ley de Asignaciones Consolidadas del 2023 lo elevó a 73 para aquellos nacidos entre el 1 de enero de 1951 y el 31 de diciembre de 1959.

Conclusión

Las reglas de retiro para los IRAs dependen del tipo de IRA, tu edad y cuánto tiempo ha pasado desde tu primera contribución. En general, los IRAs Roth ofrecen más flexibilidad, ya que puedes retirar tus contribuciones en cualquier momento sin impuestos ni penalidades, y no están sujetos a RMD durante la vida del titular de la cuenta.

Por otro lado, los retiros de IRA tradicionales se gravan a tu tasa impositiva habitual, y debes comenzar a tomar RMD desde que cumplas 72 o 73 años, dependiendo de tu fecha de nacimiento. La multa por no tomar los RMD es alta, por lo que es importante cumplir con estas regulaciones para garantizar tu seguridad financiera durante la jubilación.