Si participas en un plan 401(k) en el trabajo, es importante que conozcas y entiendas el Informe Anual Resumido (IAR) que te proporciona tu empleador cada año de forma gratuita. Aunque pueda no ser la lectura más emocionante, este informe contiene información clave sobre tu plan y su condición financiera. En este artículo, te explicaremos qué buscar en este informe.
¿Qué es un Informe Anual Resumido (IAR)?
Un Informe Anual Resumido (IAR) es un documento que los empleadores deben proporcionar automáticamente a los participantes actuales del plan 401(k) y a cualquier persona que esté recibiendo beneficios del plan. La fecha límite para emitir el IAR es nueve meses después del final del año del plan o dos meses después de la fecha límite para que el empleador y el administrador del plan presenten el Formulario 5500 con el gobierno, incluyendo cualquier extensión.
El Formulario 5500, titulado formalmente Declaración/Informe Anual del Plan de Beneficios de Empleados, proporciona información a la Administración de Seguridad de Beneficios para Empleados (EBSA), al Servicio de Impuestos Internos (IRS) y a la Corporación de Garantía de Beneficios de Pensión (PBGC) sobre la financiación del plan, el número de participantes activos y jubilados, entre otros asuntos.
El IAR resume la información del Formulario 5500 en un formato fácil de leer prescrito por la ley.
Cómo Leer un Informe Anual Resumido del Plan 401(k)
Además de alguna información básica sobre tu plan al inicio y una declaración estandarizada de la Ley de Reducción de Papeleo al final, el Informe Anual Resumido de tu plan constará de tres secciones principales:
- Estado financiero básico
- Estándares mínimos de financiamiento
- Tus derechos a información adicional
Estado financiero básico
En este apartado encontrarás un resumen de los gastos del plan durante el año pasado, incluyendo el dinero pagado a los participantes y beneficiarios, y cuánto se gastó en gastos administrativos. También te dirá cuánto dinero tiene el plan en activos totales, después de restar sus pasivos actuales, y cómo eso se compara con su posición financiera al inicio del año del plan. Además, informará sobre cuánto recibió el fondo en contribuciones del empleador, contribuciones de los empleados y ganancias de inversiones. Si el plan tiene contratos de seguros, las primas que paga por estos también deberían estar listadas.
Estándares mínimos de financiamiento
Si tu plan está sujeto a los requisitos de financiamiento establecidos por la Ley de Seguridad de Ingreso por Jubilación de Empleados (ERISA), esta sección te informará una de dos cosas. O bien se contribuyó suficiente dinero al plan durante el año para cumplir con los estándares mínimos de financiamiento, o no se contribuyó lo suficiente. En el último caso, tu informe indicará el monto del déficit. Si deseas más detalles, como la razón del déficit y qué está haciendo tu empleador para remediarlo, tu administrador del plan debería poder proporcionarte esa información.
Si tu plan no está sujeto a los requisitos de financiamiento de ERISA, el informe señalará eso en su lugar.
Tus derechos a información adicional
Esta sección final enumera la información que se incluyó en el Formulario 5500 de tu plan que no está en tu informe anual resumido o que no se cubre allí en tanto detalle. Puedes solicitar el informe completo o solo las partes que te interesan. La información adicional puede incluir, por ejemplo, un informe del contador, detalles sobre pagos a proveedores de servicios, una descripción de los activos de inversión del plan, y otros datos.
En este caso, tu empleador tiene permitido cobrarte por copias y esas tarifas se listarán aquí.
Cómo Obtener un Informe Anual Resumido de tu 401(k)
Como se mencionó, tu empleador está obligado a proporcionarte automáticamente un informe anual resumido cada año. El informe es gratuito. Si, por alguna razón, no puedes obtenerlo de tu empleador o administrador del plan, también puedes solicitar una copia a través de la página Ask EBSA de la Administración de Seguridad de Beneficios para Empleados o llamando al (866) 444-3272. La dirección postal es U.S. Department of Labor, EBSA, Public Disclosure Room, Room N-1513, 200 Constitution Ave. NW, Washington, D.C. 20210. Puede haber un cargo nominal por copias, según EBSA.
Otros Informes que tu Plan 401(k) Puede Proporcionar
El informe anual resumido es solo uno de los documentos que puedes recibir de tu plan 401(k). Otros incluyen:
- Descripción del plan resumido (SPD), cuando te inscribes por primera vez en el plan
- Resumen de modificación material (SMM) si la SPD cambia de manera significativa, pero podrías obtener una SPD actualizada en su lugar
- Declaraciones de cuentas individuales, ya sea trimestrales o anuales
¿Qué es una Descripción del Plan Resumido?
La descripción del plan resumido (SPD) es un documento que tu empleador debe entregarte dentro de los 90 días de estar cubierto por su plan 401(k). Describe cómo funciona tu plan, cómo se acumulan los beneficios y cómo reclamarlos cuando llegue el momento. Si la SPD se modifica de manera significativa, deberías recibir una SPD revisada o un resumen de modificación material (SMM).
¿Qué Información Debería haber en una Declaración de Cuenta Individual del 401(k)?
Tu declaración de cuenta individual para tu 401(k) debería mostrar el valor de tu cuenta y qué parte de ella está invertida, cuánto has contribuido tú y tu empleador, tus años de servicio con ese empleador (que es relevante para la inversión), y los beneficiarios que hayas designado, entre otra información.
Deberías recibir una declaración de cuenta al menos cada trimestre si participas en la elección de las inversiones de tu cuenta (de lo contrario, podrías recibir una anualmente). Algunos empleadores las emiten mensualmente, y es posible que también puedas acceder a tu cuenta cuando lo desees en línea. Si encuentras errores o información que cuestionas, contacta a tu administrador del plan para resolverlo.
¿Los Planes 401(k) están Cubiertos por Seguro Federal?
No. A diferencia de muchos planes de pensiones tradicionales o planes de beneficios definidos, que están asegurados por la Corporación de Garantía de Beneficios de Pensión (PBGC), los 401(k) y otros planes de contribución definida no están federalmente asegurados.
Conclusión
El informe anual resumido que recibes de forma gratuita cada año de tu plan 401(k) contiene datos básicos sobre tu plan y sus finanzas. Si deseas información más detallada, tu empleador o administrador del plan debería proporcionarla a pedido, a veces por una tarifa nominal.
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