Los propietarios de una anualidad variable pueden haber considerado dar de baja el contrato debido a un mal rendimiento o porque otra inversión parece ser mejor. Alternativamente, los propietarios pueden ser contactados por el corredor de la anualidad y ser alentados a cambiar su anualidad variable por un modelo nuevo. ¿Cuándo tiene sentido esto y cuánto podría costar dicho movimiento?

¿Qué es un intercambio 1035 y por qué es importante?

Dar de baja una anualidad variable generalmente significa:

  • El propietario deberá pagar impuestos sobre la renta ordinaria (hasta un 37% de impuestos federales, así como impuestos estatales si corresponden) sobre cualquier ganancia que tenga dentro del contrato.
  • La compañía de la anualidad podría cobrar un cargo por cancelación, que normalmente comienza en alrededor del 7%, y disminuye con el tiempo.
  • El IRS querrá otro 10% como penalización si el propietario de la cuenta es menor de 59 años y medio.

Gracias a una cláusula en el código fiscal, una estrategia alternativa puede eliminar toda o parte de este dolor. Los inversores que poseen o están considerando anualidades deberían familiarizarse con esta herramienta valiosa para intercambiar una anualidad.

Beneficios de un Intercambio 1035

Un intercambio 1035 podría ser una opción para alguien que ya no necesita una anualidad variable y tal vez ahora prefiere una anualidad fija diferida o una anualidad indexada fija. Además, las compañías de anualidades cambian y expanden constantemente las opciones en sus productos. Muchas ahora ofrecen:

  • Bonificaciones de hasta un 10% por cada prima
  • Más opciones de inversión, como aquellas que aprovechan los mercados globales
  • Menores gastos
  • Beneficios de vida mejorados, como el beneficio garantizado de retiro de por vida
  • Beneficios por fallecimiento mejorados, como pagos de ingresos de por vida a los beneficiarios

Un intercambio 1035 también puede ayudar al intercambiar un contrato de anualidad variable desactualizado por uno más actual y eficiente, a la vez que continúa diferir los impuestos sobre las ganancias.

¿Cuándo evitar un Intercambio?

Intercambiar una anualidad variable puede no ser una buena idea si:

  • La bonificación es eliminada por los cargos adicionales de la compañía de anualidades.
  • El nuevo contrato tiene características innecesarias.
  • Las tarifas del nuevo contrato son más altas que las del antiguo contrato.
  • El titular del contrato tiene más de 59 años y medio y está asumiendo la pérdida de impuestos.
  • Los cambios económicos, como las tasas de interés más bajas, hacen que los términos de la anualidad anterior sean más favorables para el propietario que los términos de la nueva anualidad.

Además, debe tenerse en cuenta lo siguiente: un corredor o asesor financiero puede estar obteniendo una alta comisión por vender una nueva anualidad cuando un producto de baja comisión, como una acción, bono o fondo mutuo, podría funcionar igual de bien. Alternativamente, la compañía de anualidades puede estar presionando a los propietarios para dar de baja anualidades establecidas hace muchos años, cuando las tasas de interés eran más altas que en la actualidad.

Los Riesgos

A pesar de que un intercambio 1035 permite la transferencia de dinero libre de impuestos sobre la renta y el nuevo contrato suena atractivo, un intercambio conlleva riesgos.

Por ejemplo, supongamos que los cargos por cancelación finalmente han desaparecido en una anualidad variable de larga data en la que un futuro jubilado ha confiado para complementar sus ingresos. Intercambiar esa anualidad por una nueva reinicia los cargos por cancelación, tal vez por hasta 15 años. En ese caso, ese jubilado podría sacrificar varios puntos porcentuales cada vez que retire de la anualidad. (Algunas compañías de anualidades ocasionalmente renunciarán a los cargos por cancelación en anualidades variables adquiridas con un intercambio 1035. ¡Asegúrese de preguntar!)

Protecciones Regulatorias

Las ventas e intercambios de anualidades variables son una de las inversiones más reguladas en el mercado. Están regulados por:

  • Comisión de Valores y Bolsa (SEC)
  • Autoridad Reguladora de la Industria Financiera (FINRA)
  • Comisionados de seguros estatales
  • Administradores de seguridad estatales
  • Oficiales de cumplimiento de las firmas de corretaje

Las personas de ventas deben explicar en un lenguaje fácil de entender los pros y los contras del intercambio. Solo se les permite recomendar un intercambio si es en el mejor interés del consumidor y solo después de haber revisado la situación única del propietario de la anualidad, sus necesidades financieras y tolerancia al riesgo.

En resumen, una cláusula en el código fiscal le permite intercambiar un contrato de anualidad variable desactualizado por uno más actual y eficiente mientras continúa diferir los impuestos sobre las ganancias. No firme ningún formulario de intercambio o acuerde intercambiar una anualidad hasta estudiar cuidadosamente las opciones, obtener respuestas a todas sus preguntas y sentirse satisfecho de que el intercambio es mejor que mantener el contrato actual. En algunos casos, el contrato actual puede tener términos más favorables. No tome la palabra del agente de que el nuevo contrato es mejor, especialmente si lo están presionando para hacer el intercambio.

Conclusión

Las anualidades variables son vehículos de inversión orientados hacia la jubilación a largo plazo, y su intercambio no beneficia a todos. Examine los pros y los contras de un intercambio 1035 al igual que cualquier otra decisión de inversión importante.