Un Roth IRA es un vehículo de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales que permite realizar retiros libres de impuestos si se cumplen ciertas condiciones.

Un Roth IRA forma parte integral de la planificación de la jubilación de muchos inversores, pero no está disponible para todos. Si ganas demasiado en un año, no podrás realizar contribuciones a tu Roth IRA para ese año.

Para algunos, hay formas perfectamente legales de evitar esta regla. Para todos los demás, hay alternativas a un Roth IRA.

Límites de ingresos para Roth IRAs

En realidad, hay dos limitaciones de ingresos para ser elegible para contribuir a un Roth IRA. El límite superior es el más importante para la mayoría de las personas, y lo veremos a continuación.

Primero, es importante tener en cuenta que no puedes contribuir más a un Roth IRA de lo que recibiste de ingresos devengados en el año. Estos ingresos pueden provenir de salarios, propinas, honorarios profesionales y bonificaciones. Pero no puedes tomar un descanso en tu carrera o un año sabático, vivir de tus ahorros ese año y aún así añadir dinero a tu Roth IRA para ese año fiscal.

También hay un límite superior sobre quién puede contribuir a un Roth IRA y cuánto pueden agregar por año fiscal. Los Roth IRAs tienen varias limitaciones en cuanto a estado civil de presentación de impuestos e ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) (tu MAGI es tu ingreso reducido por ciertas deducciones, como las contribuciones a un IRA tradicional, los intereses de préstamos estudiantiles, matrícula y tarifas y ganancias en el extranjero).

Si tu MAGI está por encima de cierta cantidad, que el IRS ajusta anualmente, te vuelves inelegible para contribuir a un Roth IRA.

La tabla a continuación muestra las cifras para el 2023 y el 2024.

Categoría Rango de Ingresos para Contribuciones 2023 Rango de Ingresos para Contribuciones 2024
Casados y presentando una declaración conjunta de impuestos Completo: Menos de $218,000 Parcial: Desde $218,000 hasta menos de $228,000 Completo: Menos de $230,000 Parcial: Desde $230,000 hasta menos de $240,000
Casados, presentando una declaración de impuestos por separado, vivieron con el cónyuge en cualquier momento durante el año Completo: $0 Parcial: Menos de $10,000 Completo: $0 Parcial: Menos de $10,000
Soltero, cabeza de familia, o casado que presenta una declaración de impuestos por separado sin vivir con el cónyuge en ningún momento durante el año Completo: Menos de $138,000 Parcial: Desde $138,000 hasta menos de $153,000 Completo: Menos de $146,000 Parcial: Desde $146,000 hasta menos de $161,000

Para usar esta tabla:

  1. Busca tu estado civil de presentación de impuestos en la columna izquierda.
  2. Mira la columna relevante para el año fiscal en el que estás interesado.
  3. Si tu MAGI está por debajo del monto total, puedes contribuir hasta el 100% de tus ingresos o el límite de contribución del Roth IRA, el que sea menor. El límite de contribución en el 2023 es de $6,500 ($7,000 en el 2024), o $7,500 ($8,000 en el 2024) si tienes más de 50 años.
  4. Si tus ingresos se encuentran dentro del rango parcial, resta tu ingreso del nivel completo y luego divide esa cantidad por el rango de eliminación progresiva para determinar el porcentaje del máximo que se te permite contribuir.

Si tus ingresos están por encima del límite superior del rango de contribuciones parciales para un año dado, no podrás agregar dinero a tu Roth IRA para ese año.

Hacer Contribuciones Adicionales

Si ganas demasiado como para contribuir a tu Roth IRA, hay varias formas en las que aún puedes ahorrar dinero para la jubilación.

Una forma de hacer esto es utilizar un spousal Roth IRA. Una persona puede financiar un Roth IRA en nombre de su cónyuge que gana poco o ningún ingreso. Las contribuciones a un spousal Roth IRA están sujetas a las mismas reglas y límites que las contribuciones regulares a un Roth IRA. El spousal Roth IRA se mantiene por separado del Roth IRA de la persona que hace la contribución ya que los Roth IRAs no pueden ser cuentas conjuntas.

Otra forma de evitar las limitaciones de ingresos del Roth IRA es en su lugar contribuir a un nondeductible IRA, que está disponible para cualquier persona sin importar cuánto ingreso ganen. Al igual que un Roth IRA, esta contribución se realiza con dólares después de impuestos, dinero que ya ha sido gravado.

Luego, utilizando una estrategia fiscal llamada backdoor Roth IRA, conviertes ese dinero en un Roth IRA.

¿Puedo tener Múltiples Roth IRAs?

Puedes tener múltiples IRAs tradicionales y Roth IRAs, pero tus contribuciones en efectivo totales no pueden exceder el máximo anual, y el IRS puede limitar tus opciones de inversión.

¿Cuál es el Límite Máximo de Ingresos para Contribuir a un Roth IRA?

Si presentas tus impuestos como una persona soltera, tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) debe ser menor a $153,000 para el año fiscal 2023 y menor a $161,000 para el año fiscal 2024 para poder contribuir a un Roth IRA.

Si estás casado y presentas una declaración conjunta, tu MAGI debe ser menor a $228,000 para el año fiscal 2023 y menor a $240,000 para el año fiscal 2024.

¿Qué sucede si contribuyo a un Roth IRA por encima del límite de ingresos?

El IRS te cobrará un impuesto por exceso del 6% sobre la cantidad excedente por cada año que no tomes medidas para corregir el error.

Por ejemplo, si contribuiste $1,000 más de lo que se te permitía, deberás $60 cada año hasta que corrijas el error.

Conclusión

Los Roth IRAs son una herramienta poderosa para invertir para la jubilación, pero tienen limitaciones. Específicamente, si ganas demasiado en un año fiscal, no podrás realizar contribuciones a tu Roth IRA para ese año.

El IRS actualiza estos límites de ingresos todos los años, así que asegúrate de revisarlos antes de contribuir a tu Roth IRA, o podrías ser multado.

Si ganas demasiado como para contribuir a tu Roth IRA, tienes varias opciones disponibles. Puedes contribuir a otro Roth IRA en nombre de tu cónyuge o en su lugar contribuir a un nondeductible IRA, que no tiene límites de ingresos.