¡Hola lectores! Como asesor de finanzas personales con certificación CFA de tercer nivel, es un placer poder compartir con ustedes información valiosa sobre cómo manejar una IRA heredada de su cónyuge. En este artículo, exploraremos detalladamente las opciones disponibles, las reglas a considerar y las estrategias a implementar para maximizar los beneficios de estos activos.

¿Qué son las IRA heredadas y cuáles son las reglas a considerar?

Las IRA heredadas permiten a los cónyuges sobrevivientes transferir los fondos de la IRA de su pareja fallecida a su propia cuenta. Existen varias opciones para lograr esto, cada una con implicaciones significativas, especialmente en relación con las distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés).

  • Los cónyuges sobrevivientes pueden transferir los fondos de la IRA heredada a sus propias IRAs.
  • Si se requieren distribuciones mínimas obligatorias de la IRA heredada, los viudos y viudas pueden calcularlas en base a sus expectativas de vida.
  • Los beneficiarios cónyuges también pueden vaciar una IRA heredada en un plazo de cinco años.

¿Cómo realizar la transferencia de una IRA heredada?

Si la pareja trata la IRA como propia, puede lograrlo nombrándose a sí misma como titular de la IRA de su cónyuge. La antigua cuenta se transforma en una heredada, con un nombre como “IRA HEREDADA DE AMANDA SMITH, BENEFICIARIA DE HERBERT SMITH”.

Si el cónyuge sobreviviente ya tiene su propia IRA, puede combinar los fondos con los suyos, al transferirlos a su cuenta. Este tipo de transferencia es un privilegio exclusivo de los beneficiarios cónyuges y les permite realizar contribuciones, nombrar beneficiarios y posponer las RMDs hasta los 73 años con una IRA tradicional.

¿Cuál es la regla de los cinco años?

Existe una estrategia para evitar las RMDs en las IRA tradicionales. Si heredas una cuenta donde el propietario no había alcanzado los 73 años ni había tomado las distribuciones mínimas requeridas, puedes posponer las distribuciones anuales siempre que vacíes la cuenta antes del quinto año después de la muerte del propietario original, conocida como la regla de los cinco años.

¿Qué hacer si tanto cónyuges como no cónyuges heredan una IRA?

Las opciones para los beneficiarios cónyuges aplican solo si el cónyuge es el único beneficiario principal de la IRA. Si el cónyuge es uno de varios beneficiarios principales, puede estar sujeto a las opciones de beneficiarios no cónyuges si decide mantener los activos en una IRA heredada.

¿Cuándo cambió el requisito de edad para las distribuciones mínimas requeridas de IRA?

Para las cuentas de IRA tradicionales con una provisión de RMD, la Ley SECURE 2.0 de 2022 aumentó la edad de distribución mínima requerida de 72 a 73 años, a partir del 1 de enero de 2023. El umbral de edad aumenta a 75 años a partir de 2033.

¿Cuánto puede contribuir un cónyuge a una IRA heredada de cónyuge?

A partir de 2024, las IRAs de cónyuges tienen los mismos límites de contribución anual que cualquier otra IRA, $7,000. Se permite una contribución adicional de $1,000 para aquellos mayores de 50 años.

Conclusión

En resumen, la gestión adecuada de una IRA heredada de su cónyuge es crucial para maximizar los beneficios y evitar errores costosos. Al estar al tanto de las reglas y opciones disponibles, los cónyuges sobrevivientes pueden asegurarse de preservar los activos de su IRA y su crecimiento libre de impuestos. Ya sea al transferir los fondos a su propia IRA, asumir la cuenta anterior o vaciar la cuenta en un plazo de cinco años, los cónyuges tienen a su disposición múltiples alternativas para aprovechar esta oportunidad única de planificación patrimonial.