El plan solo 401(k) es una opción interesante

Desde 2001, el plan 401(k) ha ganado popularidad entre los propietarios de pequeñas empresas cuando algunos cambios en la ley tributaria federal lo convirtieron en la mejor opción para sus necesidades de ahorro para la jubilación en comparación con otras opciones de ahorro para la jubilación. Estos planes 401(k) se conocen como planes “solo 401(k)”.

Qué es un solo 401(k)

Un plan solo 401(k) es para empresas cuyos únicos participantes elegibles en el plan son sus propietarios (y sus cónyuges, si trabajan para la empresa). Estos planes suelen ser menos complicados y menos costosos de establecer. Si tienes empleados que no son propietarios, no deben cumplir con los requisitos de elegibilidad que selecciones para el plan. Hay dos componentes en un plan solo 401(k): las contribuciones voluntarias de los empleados y las contribuciones de reparto de beneficios. Un plan solo 401(k) también puede ofrecer préstamos, no requiere pruebas de no discriminación y permite la deducción de las contribuciones del plan de hasta el 25% de la remuneración elegible.

Cómo funciona el solo 401(k)

El solo 401(k) es una opción de ahorro para la jubilación para pequeñas empresas cuyos únicos participantes elegibles en el plan son los propietarios de la empresa (y sus cónyuges, si también están empleados por la empresa). Puede ser una forma inteligente para alguien que es un único propietario o un contratista independiente de apartar un gran nido para la jubilación.

Varias instituciones financieras tienen sus propios nombres para el plan solo 401(k). El solo 401(k) independiente es uno de los más genéricos. Otros ejemplos incluyen:

  • Solo 401(k)
  • Solo-k
  • Uni-k
  • One-participant k
  • 401(k) individual
  • 401(k) para autónomos

Si no estás seguro de qué nombre usa tu proveedor de servicios financieros, pregunta sobre el plan 401(k) para propietarios de pequeñas empresas. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece una guía práctica sobre estos planes.

Quién es elegible para los planes solo 401(k)

Un error común acerca del plan solo 401(k) es que solo puede ser utilizado por propietarios únicos. De hecho, cualquier pequeña empresa, incluyendo corporaciones, compañías de responsabilidad limitada (LLC) y sociedades, puede utilizar el plan solo 401(k). La única limitación es que los únicos participantes elegibles en el plan son los propietarios de la empresa (y sus cónyuges, siempre que trabajen para la empresa).

Una persona que trabaja para una empresa (en la que no tiene participación) y participa en su 401(k) también puede establecer un solo 401(k) para una pequeña empresa que dirige por su cuenta, financiándolo con los ingresos de esa empresa. Sin embargo, las contribuciones anuales totales a ambos planes no pueden superar los límites establecidos por el IRS.

Cómo establecer un plan solo 401(k)

Para los propietarios de pequeñas empresas que cumplen con ciertos requisitos, la mayoría de las instituciones financieras que ofrecen productos de planes de jubilación han desarrollado versiones resumidas del plan 401(k) regular para que los propietarios de empresas que deseen adoptar el solo 401(k) lo utilicen. Como resultado, se necesita una documentación menos compleja para establecer el plan. Es posible que las tarifas también sean relativamente bajas. Asegúrate de recibir la documentación adecuada de tu proveedor de servicios financieros.

Como se mencionó anteriormente, solo las empresas en las que los únicos empleados elegibles para participar en el plan son los propietarios de la empresa y sus cónyuges pueden adoptar el plan solo 401(k). Para fines de elegibilidad, se considera que un cónyuge es propietario del negocio, por lo que si un cónyuge está empleado por la empresa, aún puedes ser elegible para adoptar el solo 401(k).

Si tu empresa tiene empleados que no son propietarios y tienen derecho a recibir beneficios según un acuerdo colectivo de negociación, puedes excluirlos de un solo 401(k).