Las cuentas de jubilación como un 401(k) han logrado convertirse en los planes de jubilación patrocinados por el empleador más populares en América desde su inicio en 1978. Pocos planes pueden igualar la flexibilidad relativa de un 401(k). Sin embargo, existen reglas que seguir, ya que estás obteniendo beneficios fiscales del gobierno federal a cambio de invertir para la jubilación.

¿Qué es un Plan 401(k)?

Un plan 401(k) es una cuenta de ahorro para la jubilación que permite a un empleado desviar una parte de cada salario de su cheque hacia inversiones a largo plazo. El empleador puede igualar parte de la contribución del empleado como un beneficio laboral.

Los planes 401(k) son técnicamente planes de jubilación calificados, lo que significa que son elegibles para un tratamiento fiscal especial según las pautas del Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Planes de Contribución Definida Vs. Planes de Beneficios Definidos

Los planes de jubilación calificados vienen en dos versiones. Pueden ser planes de contribución definida o planes de beneficios definidos, como una pensión.

El plan 401(k) es un plan de contribución definido. Esto significa que el empleado administra el fondo y elige las inversiones. Cuando el empleado se jubila, el saldo de la cuenta es suyo para usar como lo considere adecuado.

En un plan 401(k) tradicional, el dinero que el empleado paga al 401(k) está diferido de impuestos. No se pagarán impuestos sobre la renta hasta que el dinero se retire. Las ganancias tampoco están gravadas hasta que se utilicen.

La Variante Roth 401(k)

No todos los empleadores lo ofrecen, pero el Roth 401(k) es una variación cada vez más popular del plan 401(k) tradicional.

Si tienes un plan Roth, pagarás impuestos sobre la renta del dinero que depositas en tu fondo. Cuando lo retires después de jubilarte, no habrá impuestos adicionales sobre el capital o las ganancias.

Las contribuciones del empleador solo pueden ir a una cuenta 401(k) tradicional, no a un Roth.

Límites de Contribución del 401(k)

El monto máximo de salario que un empleado puede diferir a un plan 401(k), ya sea tradicional o Roth, es de $23,500 en 2025, frente a $23,000 en 2024. Los empleados mayores de 50 años pueden realizar contribuciones adicionales de hasta $7,500.

El IRS también limita la máxima contribución conjunta tanto del empleador como del empleado. La máxima contribución conjunta de ambas partes es de $70,000 en 2025 o $77,500 para aquellos mayores de 50 años.

  • Las contribuciones a un 401(k) tradicional se realizan con dólares preimpuestos y reducen el ingreso gravable del empleado, así como el ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés). Los impuestos se diferirán hasta que los fondos sean retirados.

Opciones de Inversión del 401(k)

Una empresa que ofrece un plan 401(k) generalmente ofrece a los empleados una selección de varias opciones de inversión. Las opciones suelen ser administradas por un grupo asesor de servicios financieros como The Vanguard Group o Fidelity Investments.

El empleado puede elegir uno o varios fondos en los que invertir. La mayoría de las opciones son fondos mutuos y pueden incluir fondos de índice, fondos de gran y pequeña capitalización, fondos extranjeros, fondos inmobiliarios y fondos de bonos.

Por lo general, van desde fondos de crecimiento agresivo hasta fondos de ingresos conservadores. Puedes ajustar tu estrategia de inversión de vez en cuando, moviendo tu dinero a opciones más agresivas o más conservadoras.

Reglas para Retirar Dinero

Las reglas de distribución de los planes 401(k) difieren de las que se aplican a las cuentas individuales de jubilación (IRAs, por sus siglas en inglés), que no son patrocinadas por la empresa pero están disponibles a través de bancos y compañías de inversiones.

En cualquier caso, un retiro anticipado de activos significará que se deben impuestos sobre la renta. Con pocas excepciones, se aplicará una multa de impuestos adicional del 10% a aquellos menores de 59 años y medio.

Eventos de Activación

Sin embargo, mientras que un retiro de IRA no requiere una razón, se debe cumplir un evento de activación para recibir un pago de un plan 401(k). Los siguientes son los eventos de activación habituales:

  • El empleado se jubila o deja el trabajo.
  • El empleado fallece o queda incapacitado.
  • El empleado alcanza los 59 años y medio.
  • El empleado experimenta una dificultad específica según lo definido en el plan.
  • El plan es terminado.

El dinero retirado de un 401(k) por lo general se grava como ingreso ordinario.

Dependiendo de las reglas de tu empresa, también puedes tomar un préstamo de tu 401(k), devolviéndote el dinero a lo largo del tiempo.

Reglas Después de la Jubilación

Los propietarios de cuentas que cumplieron 73 años el 1 de enero de 2023, deben comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMDs, por sus siglas en inglés) a los 73 años, a menos que aún trabajen para el empleador patrocinador y tengan un plan que les permita diferir las RMDs.

La edad para RMDs se ha elevado un par de veces en el pasado y es probable que se eleve de nuevo.

Las reglas para RMDs difieren entre cuentas de jubilación. Incluso si aun estás empleado, debes tomar la RMD de una IRA tradicional, SEP o SIMPLE, por ejemplo.

La Opción de Rollover

Los jubilados pueden optar por transferir el saldo de sus planes 401(k) a una IRA tradicional o una IRA Roth. Este traslado les brinda acceso a una gama más amplia de opciones de inversión que las que generalmente ofrecen los empleadores para las cuentas 401(k).

Si decides hacer un rollover, asegúrate de hacerlo correctamente. En un rollover directo, el dinero va directamente de la cuenta antigua a la nueva sin implicaciones fiscales. En un rollover indirecto, el dinero te lo envían primero y deberás pagar impuestos sobre el saldo en ese año fiscal.

Si tu plan 401(k) incluye acciones del empleador, eres elegible para aprovechar la regla de apreciación del valor no realizado neto (NUA, por sus siglas en inglés) y recibir un tratamiento de ganancias de capital sobre las ganancias. Esto reducirá significativamente tu factura de impuestos.

Para evitar sanciones e impuestos, un rollover debe realizarse dentro de los 60 días posteriores a retirar fondos de la cuenta original. Tu mejor opción es que tu dinero se envíe directamente desde tu antiguo administrador de cuenta al nuevo administrador de la cuenta.

Prestamos del Plan 401(k)

Si tu empleador lo permite, es posible que puedas tomar un préstamo de tu plan 401(k). Si esta opción está permitida, hasta el 50% del saldo adquirido puede ser prestado hasta un límite de $50,000. El prestatario debe devolver el préstamo en un plazo de cinco años. Se permite un período de pago más largo para la compra de una vivienda principal.

En la mayoría de los casos, los intereses pagados serán menores que los intereses de un préstamo bancario o de consumo y los pagarás a ti mismo. Pero ten en cuenta que cualquier saldo impago se considerará una distribución y se gravará y penalizará en consecuencia.

Además, si abandonas tu empleador, se te exigirá pagar cualquier saldo pendiente de préstamo del 401(k) en su totalidad o enfrentar impuestos o penalizaciones del IRS.

Distribuciones por Dificultades

Los emergencias ocurren. Y puedes encontrarte en la situación en la que la única fuente para satisfacer tus necesidades financieras inmediatas sea tu plan de jubilación. Aunque no sea necesariamente la mejor opción, tienes la opción de tomar una distribución o retiro por dificultades.

Varios factores entran en juego con este tipo de retiro:

  • Debe haber una necesidad clara y presente para tomar una distribución por dificultades. También puede ser una necesidad voluntaria o previsible siempre que sea razonable. La cantidad de la distribución no debe exceder la necesidad. No puedes tomar ninguna distribución electiva durante seis meses después del retiro por dificultades. Este tipo de retiro es imponible. La información detallada sobre las distribuciones por dificultades está disponible a través del sitio web del IRS.

Estrategias del 401(k)

No existe una única estrategia de jubilación que sea la mejor para todos, pero algunos consejos benefician a la mayoría de los inversionistas, especialmente aquellos que buscan sacar el máximo provecho de sus ahorros para la jubilación.

Maximiza la Coinversión del Empleador. Una de las reglas de oro del ahorro para la jubilación es contribuir al menos con suficiente dinero para aprovechar al máximo la coinversión de tu empleador.

Por ejemplo, si tu empleador iguala uno a uno tus primeros 4% de contribuciones al 401(k), debes esforzarte por aportar al menos un 4% a tu 401(k).

Esta estrategia maximiza el dinero gratuito que recibes de tu empleador.

Sé Consciente de los Límites de Contribución. El IRS no permite contribuciones que excedan sus límites anuales para el 401(k). Si aportas en exceso, debes retirar esas contribuciones excesivas y esto activará impuestos y multas.

El límite de contribución para tanto los 401(k) tradicionales como los Roth es de $23,500 en 2025, frente a $23,000 en 2024. Existe una contribución adicional de recuperación de $7,500 para individuos mayores de 50 años.

Compara los Beneficios de los 401(k) Roth y Tradicionales. En general, es mejor contribuir a una cuenta Roth si tu tasa impositiva es actualmente baja y esperas que sea más alta en el futuro. Por lo general, es mejor contribuir a una cuenta tradicional cuando tu tasa impositiva es actualmente alta.

Evita los Retiros Anticipados. Si retiras fondos del plan de jubilación temprano, en la mayoría de los casos, estarás sujeto al impuesto federal sobre la renta más una penalización del 10%.

El retiro también dañará el efecto de capitalización que experimentan tus inversiones con el tiempo. Dejar tu plan 401(k) tal como está durante más tiempo maximiza tu potencial de crecimiento del portafolio a largo plazo.

¿Cómo Empiezo un 401(k)?

Si trabajas para un empleador que tiene un plan 401(k), debes obtener información sobre el plan y cómo inscribirte en él tan pronto como comiences el trabajo. Tu talón de pago reflejará tu contribución tan pronto como te inscribas.

Un plan 401(k) solo puede ser ofrecido a través de un empleador. Si eres autónomo o trabajador independiente, considera abrir una IRA para tus ahorros de jubilación. Muchas están disponibles a través de bancos y compañías de inversiones, por lo que puedes elegir el tipo de IRA que desees.

¿Cuáles Beneficios Ofrece un Plan 401(k) Tradicional?

Hacer tus contribuciones a través de deducciones de nómina es un proceso simple y sin complicaciones.

Estás diferiendo los impuestos sobre la renta de ese dinero y reduciendo tu renta imponible, año tras año. Mientras tanto, el dinero debería estar acumulándose agradablemente hasta que te jubiles.

Si tu empleador proporciona una contribución igualada, dulcifica la oferta.

Cuanto antes comiences a invertir, más se compone tu ahorro. Incluso si cambias de empleador, puedes llevarte tu cuenta contigo.

¿Cuál es la Diferencia Entre un 401(k) Tradicional y un 401(k) Roth?

Mientras que los planes 401(k) tradicionales te permiten hacer contribuciones preimpuestos, la versión Roth requiere contribuciones postimpuestos.

El beneficio fiscal del Roth sucede cuando realizas retiros de tu cuenta. Ese dinero es libre de impuestos.

Los retiros de cuentas tradicionales se gravarán a tu tasa impositiva.

Conclusiones

Ahorra para la jubilación debería estar en tu radar si esperas mantener el mismo estilo de vida que tienes actualmente. Pero con tantas opciones, ¿por dónde empiezas? El mejor lugar es el plan 401(k), que es ofrecido por los empleadores.

Si tu empresa tiene este plan, aprovéchalo. Esto es aún más importante si tu empleador coincide con las contribuciones.