El plan 401(k) individual vale la pena tenerlo en cuenta.

¿Qué es un 401(k) Individual?

El plan 401(k) ha ganado popularidad entre los propietarios de pequeñas empresas desde 2001, cuando algunos cambios en la ley de impuestos federales lo convirtieron en una opción mejor y más flexible para sus necesidades en comparación con otras opciones de ahorro para la jubilación. Estos planes 401(k) son conocidos como planes “401(k) individuales”.

¿Cómo funciona el 401(k) Individual?

El 401(k) individual es una opción de ahorro para la jubilación para pequeñas empresas cuyos únicos participantes elegibles en el plan son los propietarios del negocio (y sus cónyuges, si también trabajan para el negocio). Puede ser una forma inteligente para alguien que es un autónomo o un contratista independiente de reservar una buena cantidad de dinero para la jubilación.

Varios instituciones financieras tienen sus propios nombres para el plan 401(k) individual. El 401(k) independiente es uno de los nombres más genéricos. Otros ejemplos incluyen:

  • Solo 401(k)
  • Solo-k
  • Uni-k
  • K individual
  • 401(k) para autónomos

Si no estás seguro de qué nombre usa tu proveedor de servicios financieros, pregunta sobre el plan 401(k) para propietarios de pequeñas empresas. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona una guía útil sobre tales planes.

¿Quién es elegible para los planes 401(k) Individuales?

Un error común sobre el 401(k) individual es que solo puede ser utilizado por propietarios únicos. De hecho, el plan 401(k) individual puede ser utilizado por cualquier pequeña empresa, incluidas corporaciones, compañías de responsabilidad limitada (LLC) y asociaciones. La única limitación es que los únicos participantes elegibles en el plan sean los propietarios del negocio (y sus cónyuges, siempre y cuando estén empleados por el negocio).

Cómo configurar un plan 401(k) Individual

Para propietarios de pequeñas empresas que cumplan ciertos requisitos, la mayoría de las instituciones financieras que ofrecen productos de plan de jubilación han desarrollado versiones simplificadas del plan 401(k) regular para que los propietarios de empresas que desean adoptar el 401(k) individual puedan establecerlo con documentación menos compleja y costos relativamente bajos.

Como se mencionó anteriormente, el plan 401(k) individual solo puede ser adoptado por negocios en los cuales los únicos empleados elegibles para participar en el plan sean los propietarios del negocio y los cónyuges elegibles. Para los propósitos de elegibilidad, un cónyuge se considera propietario del negocio, por lo que si el cónyuge está empleado por el negocio, aún eres elegible para adoptar el 401(k) individual.

Requisitos de elegibilidad del 401(k) Individual

Establecer los requisitos de elegibilidad incorrectos podría resultar en que seas excluido del plan o que los empleados no propietarios sean elegibles para participar en el plan. Es importante tener en cuenta que si tu negocio tiene empleados que no son propietarios y son elegibles para participar en el plan, tu empresa no puede adoptar el plan 401(k) individual.

Por ejemplo, si decides que se requiera cero años de servicio para participar, pero tienes cinco empleados temporales que trabajan menos de 1,000 horas cada año, esas personas serían elegibles para participar en el plan porque cumplen los requisitos de edad y servicio. Como resultado, su elegibilidad descalificaría a tu negocio para ser adecuado para adoptar el plan 401(k) individual.

Algunos productos de 401(k) individuales, por definición, requieren exclusiones adicionales. Antes de decidir establecer un plan 401(k) individual, asegúrate de consultar con tu proveedor de servicios financieros sobre sus disposiciones.

Límites de Contribución del 401(k) Individual

Hay dos componentes en el plan 401(k) individual: las contribuciones de diferimiento salarial de los empleados y las contribuciones de reparto de beneficios.

Beneficios adicionales de un 401(k) Individual

Hay una serie de otros beneficios que vienen con el 401(k) individual. Algunos de estos beneficios incluyen:

  • Préstamos
  • No se requiere la presentación del formulario 5500
  • No se requiere pruebas de no discriminación
  • Deducción de contribuciones

En comparación con otros planes de jubilación populares, el plan 401(k) individual tiene límites de contribución más altos, lo cual es el componente clave que atrae a los propietarios de pequeñas empresas. Algunos otros planes de jubilación limitan también las contribuciones de los empleadores o establecen límites más bajos en las contribuciones de salarios diferidos.

Conclusión

Si eres propietario de más de un negocio, debes consultar con tu asesor fiscal para determinar si eres elegible para adoptar el 401(k) individual. La propiedad en otro negocio que cubre a empleados que no sean el propietario del negocio podría resultar en tu falta de elegibilidad para este tipo de plan.