Pequeños empresarios deberían conocer esta opción de plan de jubilación.

¿Qué es un Plan 401(k) SIMPLE?

Un 401(k) SIMPLE es una cuenta de ahorro para la jubilación ofrecida por empleadores de pequeñas empresas con 100 empleados o menos. Funciona igual que un plan 401(k) regular, combinándolo con la simplicidad de un IRA SIMPLE con algunos cambios menores. Los empleados pueden diferir parte de sus salarios al plan y los empleadores deben hacer una contribución coincidente o no elegible de un cierto monto de los salarios de cada empleado.

Los empleadores deben cumplir con ciertos requisitos de elegibilidad y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece límites sobre cuánto se puede contribuir cada año.

¿Cómo funcionan los Planes 401(k) SIMPLE?

Como su nombre lo indica, el 401(k) SIMPLE es una versión simplificada y reducida de un plan 401(k) regular que está orientado a trabajadores por cuenta propia y propietarios de pequeñas empresas. Y al igual que las cuentas de IRA SIMPLE, solo los empleadores con un personal de 100 o menos pueden establecer planes 401(k) SIMPLE. Las empresas establecidas pueden estar estructuradas en cualquier forma, incluidos propietarios únicos, corporaciones y sociedades.

Los 401(k) SIMPLE funcionan igual que los 401(k) regulares. Los empleados contribuyen con dólares antes de impuestos de sus cheques de pago, invirtiendo los fondos en opciones proporcionadas por el administrador del plan. El IRS establece los montos de contribución anuales, que son aproximadamente dos tercios de los permitidos para los 401(k) regulares. Los empleados pueden contribuir un máximo de $15,500 en 2023 y $16,000 en 2024. Las personas mayores de 50 años pueden depositar una contribución adicional de recuperación de $3,500 en 2023 y 2024.

Reglas y regulaciones de los Planes 401(k) SIMPLE

Los empleados que tengan al menos 21 años y hayan completado al menos un año de servicio deben poder participar en los planes 401(k) SIMPLE de sus empleadores. Los fondos en un 401(k) SIMPLE deben permanecer en la cuenta hasta que el empleado alcance la edad de 59½. Los retiros realizados antes de ese punto están sujetos a una penalización por retiro anticipado del 10%.

¿Quién es elegible para un 401(k) SIMPLE?

Un 401(k) SIMPLE está disponible para pequeñas empresas que tengan 100 empleados o menos, cada uno de los cuales gane más de $5,000 al año.

¿Cuál es la diferencia entre un 401(k) SIMPLE y un IRA SIMPLE?

Ambos planes SIMPLE IRA y SIMPLE 401(k) son opciones para que los propietarios de pequeñas empresas proporcionen beneficios de jubilación a sí mismos y a sus empleados. Las diferencias clave son que los 401(k) SIMPLE permiten préstamos mientras que los IRA SIMPLE no, y un 401(k) SIMPLE requiere que los empleados tengan al menos 21 años, mientras que los IRA SIMPLE no tienen restricciones de edad.

¿Cuánto puedes contribuir a un 401(k) SIMPLE?

Un 401(k) SIMPLE limita a los empleados a $15,500 en contribuciones para 2023 y $16,000 en 2024. Esto contrasta con un 401(k) regular, que tiene un límite de $22,500 en 2023 y un límite de $23,000 en 2024. Las personas también pueden calificar para hacer contribuciones adicionales para ambos planes: $3,500 para un 401(k) SIMPLE y $7,500 para un 401(k) regular.

Conclusión

Ayudar a tus empleados a ahorrar para la jubilación es una excelente manera de mantener bajos los índices de rotación y aumentar la retención. No duele en atraer talento, tampoco. Podría ayudar a mantener a una pequeña empresa competitiva con los beneficios ofrecidos por las grandes corporaciones.

Si bien los planes 401(k) SIMPLE tienen muchos beneficios, como reglas fáciles de administrar, también tienen algunas desventajas en comparación con otros planes de ahorro. Las contribuciones obligatorias y la documentación, aunque simplificada, pueden ser una carga. Por lo tanto, no son para todas las empresas, pero entonces, pocas opciones lo son.

Consulta con proveedores de planes 401(k) y tu equipo de profesionales fiscales para ver si este vehículo de jubilación es el más adecuado para ti y tu personal.